4 Pensjonsplan Alternativer for selvstendig næringsdrivende

Selv om du er selvstendig næringsdrivende, har mange fordeler, for eksempel større fleksibilitet og autonomi, det er også ulemper. En stor en er ekstra skatt: Selvstendig næringsdrivende må betale dobbelt så mye i sosial sikkerhet og Medicare skatt som ansatte gjør, i tillegg til sin faste inntektsskatt, og at pengene ikke holdes tilbake fra lønnene sine. Et annet er mangelen på formelle ansattes fordeler som følger med en tradisjonell jobb, som helseforsikring og pensjonsordning.

Relaterte historier

Beste Roth IRA leverandører

Beste tradisjonelle IRA-leverandører

Jeg har en ung klient som nylig gjorde bryteren fra tradisjonell sysselsetting til frilansearbeid og sliter med å betale ekstra skatter samtidig som han mister pensjonsplanen.

Den gode nyheten for denne klienten - og mange arbeidere som han - er at det er fire pensjonsordninger for selvstendig næringsdrivende som kan hjelpe til med å redusere belastningen ved å redusere skattepliktig inntekt mens du legger penger bort for pensjonering. Hvilken plan er best for deg, avhenger av flere faktorer, inkludert inntekt, alder, om du har ansatte og dine intensjoner for pensjonsordningens midler.

Her er en gjennomgang av fordeler og ulemper ved hver type plan.

Solo 401 (k)

Fordeler med en Solo 401 (k):

• Høye bidragsgrenser. Fordi du er både arbeidsgiver og arbeidstaker, kan du bidra mer til en Solo 401 (k) plan enn du kan til andre pensjonsordninger. Som ansatt kan du bidra til opptil $ 18 000 for året (pluss opptil $ 6 000 i innhente bidrag hvis du er over 50 år). Som i en tradisjonell 401 (k), er bidragene dine gjort med dollar før skatt. Deretter kan du, som arbeidsgiver, bidra med opptil 25% av bedriftens totale inntjening (eller 20% hvis du er eneeier eller enkeltmedlem LLC) på toppen av ansattes bidrag til du når et samlet samlet beløp på $ 53 000 (eller $ 59 000 inkludert innhente bidrag). I tillegg er arbeidsgiveravgift fradragsberettiget som en forretningsomkostning.
• Bidra med dobbelt. Med en Solo 401 (k) kan du leie din ektefelle og la han eller henne delta i planen også. Din ektefelle kan bidra til opptil $ 18 000, og du kan sette inn det typiske arbeidsgiveravgift opp til totalt $ 53 000. Din ektefelle kan også gjøre innkallingsbidrag, hvis det er kvalifisert.
• Skatt utsatt vekst. Som i en tradisjonell 401 (k), er bidragene dine før skatt, og du betaler skatt på uttak.
• fleksibilitet. Du kan sette inn så mye, opp til grensen, eller så lite som du vil ha fra år til år.

Ulemper med en Solo 401 (k):

• Papirene. Du må sende inn en rapport med IRS årlig hvis du har minst $ 250 000 i kontoen din.
• Ikke åpen for alle. Du kan åpne en Solo 401 (k) bare hvis du ikke har noen andre ansatte enn din ektefelle.

Bunnlinjen: Disse planene er fabelaktige for selvstendig næringsdrivende uten ansatte (unntatt ektefelle) på grunn av de høye bidragsrammene, skattefordelert vekst og fleksibilitet i bidragsbeløp.

Smart strategi: Hvis din sysselsettingsinntekt ikke er veldig høy, kan du bruke din lave skattebrakett til din fordel. I dette tilfellet kan du velge å åpne en Roth Individual 401 (k). Med en Roth 401 (k) legger du inn etter skatt, og de blir skattefrie. Forutsatt at skattebraketten din blir høyere nedover veien, vil denne strategien spare deg for penger. I tillegg vil alle midlene du trekker i fremtiden være skattefri.

Forenklet Medarbeiderpensjon (SEP IRA)

Pros av en SEP IRA

• Enkel skapelse og vedlikehold. Alt som trengs er noen grunnleggende papirarbeid for å sette opp, og det kreves ingen årlig rapportering til IRS.
• Høye bidragsgrenser. Du kan bidra med inntil 25% av inntektene du betaler for deg, eller bare under 20% av nettoinntektene til Schedule C, opp til $ 53 000 for 2015. Dette er bra fordi bidragene dine kan vokse med fortjenesten.
• Tax-utsettelse. Du drar nytte av skattemessig utsatt bidrag og vekst inntil du begynner å trekke tilbake. Generelt kan du begynne å ta penger ut i alderen 59½. Det gjør du ikke ha å starte uttak til alderen 70½.

Ulemper med en SEP IRA:

• Bidrag kommer bare fra arbeidsgiveren. Hvis du har ansatte, må du inkludere dem alle i pensjonsplanen, og du kan ikke bidra med en høyere prosentandel til din egen konto enn du gjør til deres. Dette kan bli dyrt.

Bunnlinjen: Disse planene er best for selvstendig næringsdrivende som har svært få eller ingen ansatte og ønsker fleksibilitet i beløpet de legger bort (for eksempel vil de knytte bidrag til fortjeneste).

Sparingskampanjeplan for ansatte (SIMPLE IRA)

Fordeler med en enkel IRA:

• Enkel skapelse og vedlikehold. Akkurat som med SEP IRA, tar det bare noen grunnleggende papirarbeid for å åpne en konto. Det årlige vedlikeholdspapiret er også enkelt.
• Moderate bidragsgrenser. Du kan bidra nesten alle dine nettoinntekter, opp til $ 12 500, til en enkel IRA hvert år (pluss ytterligere $ 3000 hvis du er 50 år eller eldre).
• Skatteredusert vekst.
• Fradragsberettigede utgifter. Matchende bidrag er fradragsberettigede for arbeidsgiveren som en forretningsomkostning.

Ulemper med en enkel IRA:

• Lavere bidragsgrenser. Grensen er betydelig lavere enn for en SEP IRA, Solo 401 (k) eller ytelsesplan (se nedenfor).
• Mulighet for obligatorisk samsvarende bidrag. Som arbeidsgiver kan du velge å gjøre enten et fast bidrag på 2% til ansattes kontoer, eller samsvare medarbeiderbidrag på 1% til 3% av total lønn. De fleste ansatte bidrar ikke til slike planer, så det er usannsynlig at det å velge å matche ville koste deg mye.
• Mange regler. I to år etter ditt første bidrag, kan du ikke overføre din enkle IRA til noen annen pensjonsplan. I tillegg, hvis du er under 59½ år, vil en utdeling du tar de to første årene bli utsatt for en 25% straff.
• Bidrag teller mot 401 (k) bidrag. Hvis selvstendig næringsdrivende er en on-the-side konsert og du har 401 (k) fra din andre jobb, vil eventuelle bidrag du gjør til SIMPLE telle mot $ 18,000 du ellers kunne utsette for din 401 (k) for det år.
• Begrenset til små bedrifter med færre enn 100 ansatte. Dette er imidlertid ikke et problem for de fleste selvstendig næringsdrivende årtusener.

Bunnlinjen: Disse planene er spesielt attraktive for små bedrifter med mange ansatte (som vanligvis ikke bidrar, dermed ingen kamp eller arbeidsgiverkostnad). Samtidig kan arbeidsgiverne få en 3% kamp basert på inntekt.

Ytelsesplan

Disse planene, som minner om de gamle skole pensjonsplanene som besteforeldres generasjon hadde, er egentlig fantastisk for enkelte selvstendig næringsdrivende.

Fordeler med en ytelsesplan:

• Svært høye bidragsgrenser. Hvor mye du kan bidra med, avhenger av din alder, men du kan potensielt sette bort mer enn $ 100 000 per år for pensjonering.
• Kan kombineres med andre planer. Du kan bidra til en ytelsesplan mens du samtidig bidrar til en 401 (k) eller SEP IRA.
• Lavere avgifter. Bidrag kan skrives ut som virksomhetsutgifter, og dermed redusere skattepliktig inntekt.
• Skattefordeling. Bidragsveksten er utsatt for skatt.

Ulemper med en ytelsesplan:

• Dyrt. Ytelsesplaner er kompliserte å sette opp og noe kostbart å løpe.
• Lite wiggle rom. Du forplikter deg til å finansiere planen på et visst nivå, og du sitter fast med det selv om et år når pengene er stramme.
• Du må tilby denne planen til enhver ansatt. Du må gjøre bidrag på deres vegne. Dette kan bli veldig dyrt.

Bunnlinjen: Denne planen er perfekt for enslige selvstendige arbeidere som har høye, stabile inntekter og ønsker å sette en mye bort for pensjonering.

Lagring for pensjonering ved å bidra til en av disse planene reduserer din skattepliktige inntekt og kan til og med føre deg til en lavere skattekonsoll. Dette vil spare deg for mye penger på kort sikt, mens du nyter din økonomiske stabilitet på lang sikt.

Denne artikkelen vises også på Nasdaq. Bilde via iStock.