Dager arbeidskapitaldefinisjon og eksempel |

Hva det er:

Dags arbeidskapital er forholdet mellom arbeidskapital og salg. Formelen er:

Dags arbeidskapital = (Gjennomsnittlig arbeidskapital x 365) / Årlig salg

Slik fungerer det (Eksempel):

Arbeidskapital er penger tilgjengelig for et selskap for den daglige driften.

Formelen for arbeidskapital er:

Omløpsmidler - Gjeldsforpliktelser

Her er noen balanseinformasjon om XYZ Company, som hadde 25 millioner dollar i årets inntekter:

Bruk arbeidskapitalformelen og Informasjonen ovenfor kan vi regne ut at XYZ selskapets arbeidskapital er:

$ 160,000 - $ 65,000 = $ 95,000

Husk at balansen er et øyeblikksbilde av hvor ting står på den siste dagen i regnskapsperioden, så vi må multipliser denne $ 95 000 med 365 dager.

Ved å bruke denne informasjonen og formelen ovenfor kan vi beregne at selskapets XYZs dagskapital er:

Dags arbeidskapital: ($ 95,000 x 365) / $ 25,000,000 = 1,387

Vi kan si at selskapet XYZ bare har omtrent en og en halv og en halv verdi av arbeidskapital tilgjengelig.

Hvorfor det betyr:

Arbeidskapital er et felles mål for selskapets likviditet, effektivitet og generelle helse. Fordi det inkluderer kontanter, varebeholdninger, kundefordringer, gjeldsgjeld, den delen av gjelden som skal betales innen ett år og andre kortsiktige kontoer, reflekterer selskapets arbeidskapital resultatene av en rekke virksomhetsaktiviteter, inkludert lagerstyring, gjeldsforvaltning, Inntektsinnkreving og utbetalinger til leverandører.

Analytikere er følsomme for nedgang i dagers arbeidskapital; De foreslo generelt at et selskap blir overlevered, sliter med å opprettholde eller øke salget, betaler regninger for fort, eller samler fordringer for sakte. Økninger i dagers arbeidskapital, derimot, tyder generelt på at et selskap muligens er underleverandør, opplever høy salgsvekst, betaler regninger for sakte eller samler fordringer raskt.

Når det ikke forvaltes forsiktig, kan bedrifter vokse seg ut av kontanter ved å ha mer arbeidskapital for å oppfylle ekspansjonsplaner enn de kan generere i sin nåværende tilstand. Dette skjer vanligvis når et selskap har brukt kontanter til å betale for alt, i stedet for å søke finansiering som vil utjevne utbetalingene og gjøre kontanter tilgjengelig for andre bruksområder. Som følge av dette kan dagskapitalenes krympe føre til at mange bedrifter mislykkes, selv om de faktisk kan få en fortjeneste. De mest effektive selskapene investerer overskytende arbeidskapital klokt for å unngå disse situasjonene.

Det er også viktig å forstå at tidspunktet for aksjekjøp, betalings- og innkrevingspolitikk, sannsynligheten for at et selskap vil avskrive noen forfallsfordringer, og Selv kapitalinnsamlingsarbeid kan generere ulike dagers forventede arbeidskapitalforventninger for lignende selskaper. Like viktig er at dagene arbeidskapitalbehov varierer fra industri til industri, særlig i forhold til hvordan ulike næringer er avhengige av dyrt utstyr, bruker ulike inntektsregnskapsmetoder og nærmer seg andre bransjespesifikke saker. Av disse grunner er sammenligning av dagers arbeidskapital generelt mest meningsfylt blant selskaper innen samme bransje, og definisjonen av et "høyt" eller "lavt" forhold bør gjøres innenfor denne konteksten.