De vesentlige forskjellene mellom kontanter og fortjeneste |

Jeg lærte hvordan jeg håndterer kontantstrømmen først i handelshøyskolen, i et klasserom, men det gjorde egentlig ikke noe for meg før år senere, da jeg bygde min egen virksomhet. Når min omsetning og fortjeneste hevet, min kontantstrøm gikk ned. Det var alt teoretisk før jeg fant meg selv i fare for å gå under og savnet lønn, samtidig som virksomheten blomstrer.

Jeg har sett i årtier siden da, at mange faller inn i samme felle som fanget meg: Vi tenker i fortjeneste, men vi bruker penger. Vår kultur oppfordrer oss til å tenke på den måten; den er innebygd. Den klassiske forretningsplanen på et serviett handler om å selge noe for mye mer enn det koster deg å bygge det. På lang sikt bør det være nok. Men det er ikke alltid.

Så moralsk av denne historien er, gjør som jeg sier, ikke som jeg gjorde. Husk kontantstrømmen. Ikke forveksle fortjeneste med kontanter. Jeg klarte å krype ut av det midlertidige kontantstrømsproblemet, men det tok ekstra boliglån og tung kredittkortgjeld.

Poenget er at jeg ikke så på. Resultatet fikk meg til å føle seg trygg - da jeg ikke var.

Se også: Kontantstrøm 101: Symptomene

Fortjeneste er falske profeter

Det underliggende problemet er grunnleggende økonomiske og regnskapsstandarder. Gjennom hele den vestlige verden lever vi med en forretningspraksis forankret i resultatregnskapet, også kalt resultatregnskap. Det viser bedriftens ytelse over en bestemt tidsperiode, vanligvis en måned, kvart (tre måneder) eller år.

Det starter med salg øverst, og viser direkte kostnader (også kalt enhetskostnader og kostnader av varer solgt, eller COGS) under det. Den trekker direkte kostnader fra salget for å vise bruttomargin.

Deretter listes utgifter, inkludert faste utgifter som utleie og lønn og skjønnsmessige utgifter som markedsførings- og markedsføringsutgifter. Teknisk er renter og skatter begge utgifter, men de opptrer ofte som separate fra driftskostnadene. Og overskuddet helt nederst er resultatet av å trekke ut kostnadene (inklusive renter og avgifter) fra bruttomarginen.

Denne bestefaren av alle regnskapsmessige uttalelser setter tonen for mange forretningsdiskusjoner. Det setter også vårt ordforråd i gang - vi refererer til "topplinjen" som salg og "bunnlinjen" som fortjeneste.

Men her er problemet: Resultatet taper at det er hele helsen til virksomheten, men faktisk, det er det ikke.

Her er noen av problemene med å ta denne hovedoppgaven som helhet for virksomheten:

1. Salg i resultatregnskapet er ikke nødvendigvis penger i banken . Revisorer registrerer salg og legger dem til fortjeneste og fortjeneste når tjenesten utføres, leverte varer, eller eierskapet endrer hender. Regnskapet i fortjeneste og tap bryr seg ikke om vi faktisk har penger eller ikke. Hvis vi selger for kontanter, kredittkort, eller sjekk, så gjør vi sannsynligvis; men hvis vi selger på konto, som de fleste bedrifter gjør når de selger til andre bedrifter, så har vi ikke pengene. I stedet for penger i banken har vi penger som eies til oss, som vi kaller kundefordringer.
2. Hva som oppstår som kostnader og kostnader i resultatregnskapet er ikke nødvendigvis hele bildet . En produktvirksomhet kjøper eller bygger sine ting å selge på forhånd for å selge den. Så det lønner seg for det, ofte nok, i forkant av å selge det. Men det vises ikke i fortjeneste og fortjeneste til måneden den selger. Pengene som brukes på lager, vises ikke i fortjeneste og tap før salget.
3. Det er andre uoverensstemmelser mellom utgifter og gevinst og tap . Avskrivninger, for eksempel, er en utgift som trekker fra fortjeneste, men koster ikke penger. Og hvis du slipper å betale forretningspapirene dine, blir noen av kostnadene og utgiftene som vises i fortjeneste og tap ikke brukt ennå.

Du har andre utgifter som fortegner resultatregnskapet

Det er flere typer normale forretningsmessige utgifter som du ikke vil kunne spore på fortjeneste og tap. Disse elementene er ikke der fordi regnskapsstandarder setter dem i balansen, som sporer eiendeler, gjeld og kapital. Men de koster fortsatt penger.

1. Kjøper eiendeler koster penger du ikke ser i fortjeneste og tap. Hva du bruker til å kjøpe inventar, kjøpsutstyr, land, stoler, bord, arbeidsbord, kjøkkenutstyr og så videre på, aldri sko opp i fortjeneste og tap. Det er eiendeler. Du regner for dem, ja, men de påvirker ikke fortjenesten.
2. Tilbakebetaling av gjeld koster penger du ikke ser i fortjeneste og tap. Renten du betaler på virksomhetslån er en kostnad som reduserer fortjenesten, men hovedstolsbetaling er ikke. Det påvirker kun balansen.
3. Betaling av utbytte, tegninger eller utdelinger påvirker ikke fortjenesten og tapet. Dette er også utgifter som koster deg penger, men påvirker ikke fortjenesten.

Se også: Den komplette veiledningen for å forstå kontantstrømmen

Konklusjon: Tenk på kontantstrømmen din

Å se lønnsomhet er ikke nok. Med mindre du har en ekstremt enkel cash-only virksomhet, må du se kontantstrøm. Lønnsomme bedrifter går under noen ganger fordi de går tom for kontanter som venter på kundefordringer, eller finansierer ubrukt lager eller tilbakebetaling av gjeld.

Det er god grunn til at riktig regnskap inkluderer tre hovedoppgavene: Resultat og tap, balanse og kontantstrøm. Virkelig å vite at tallene dine virker sammen med alle tre.

Har du spørsmål om hvordan du sporer kontantstrømmen?