Estimerende utgifter |
Det jeg viser her i illustrasjonen, kan se ut som om det er et selvstendig bord, men det er egentlig bare nederste halvdel. Det er her pengene går (eller teknisk, hvor du planlegger å sende det). Den øverste halvdelen på de forrige sidene var hvor pengene kommer fra.
Det starter med penger du bruker på drift. Det er det du bruker i kontanter, og hva du bruker for å betale regninger. Disse, mellom dem, er universet av ting som skjedde i resultatregnskapet. Fordelingen mellom kontanter og betaling av regninger kan være forvirrende, men vi må holde øye med det for å gjøre en ekte kontantstrøm.
Slingpic
Drevet av
| Den andre siden av salget på kreditt |
| Dette betalende regningen del av kontantstrømmen er hvor du får den andre siden, den gode siden av salg på kreditt. Det er her du er en bedrift, så du kommer til å vente en stund før du betaler regningene. Beregningene er mye som de for kundefordringer, basert på ventedagen, og regningene kommer inn. Forresten, mellom hva du betaler kontant og hva du betaler som betalende regninger, må du inkludere alle betalinger på resultatregnskapet. Det betyr at alle kostnader, alle utgifter, pluss renter og skatter, går gjennom filteret for enten kontantutgifter eller regning. Det inkluderer også inventar. Vi vil se nærmere på beregningen av disse betalinger kort tid. |
Og for å gjøre det enda morsommere, må faktura betaling inneholde betaling for lager, noe som er spesielt vanskelig fordi beholdningen ikke er direkte på kontantstrømmen. Som vi diskuterte i kontanterfeller, er inventar penger brukt på eiendeler først, og disse eiendelene blir kostnaden for varer som selges når de faktisk selges. Vi ser på det på noen få sider, så vær med meg.
I likhet med mottatte penger og kundefordringer viser de to første radene i denne tabellen penger brukt i kontanter og regninger. Pengepenger brukt i kontanter er ofte lønn, for eksempel, som du betaler folk direkte, ikke etter noen uker. Noen ganger er det andre kontantbetalinger, for eksempel små penger.
Den andre åpenbare bruken av kontanter er faktura betaling. Denne kontoen skal betales saldo er penger du skylder. Hver måned betaler du mesteparten av dette, avhengig av hvor raskt du betaler. Som med fordringer, er det noen beregninger i bakgrunnen, som vist i illustrasjonen nedenfor:
|
|
I eksemplet her begynner beregningene med sluttbeløpet for betalingen fra forrige måned, deretter legger du til nye forpliktelser, deretter trekker du av Forpliktelser betalt direkte i kontanter, så vel som denne måneds regning, for å beregne denne måneds sluttbeløp. Denne månedens regning utbetalinger avhenger av antagelsen om å vente 30 dager i gjennomsnitt før du betaler regninger.
