2018 Gaveskattesatser | Hva er de? | Hvem betaler?

Gavekortet er en skatt på overføring av penger eller eiendom til en annen person, mens du ikke får noe (eller mindre enn full verdi) i retur.

Nå er det mange ting å bekymre seg for i livet, men gaveskatten er sannsynligvis ikke en av dem.

Hvorfor? Fordi IRS generelt bryr seg ikke om hva du gir bort til andre mennesker, med mindre det gir større enn noen høye beløp. Og selv om det gjør det, kan det bety at du bare må fylle ut litt papirarbeid.

To ting holder IRS 'hender ut av folks godteri: $ 15 000 årlig ekskludering og livslang eksklusjon på $ 11,2 millioner (i 2018). Hold deg under disse, og du kan være sjenerøs under radaren. Gå over, og du må fylle ut en gaveavgift når du returnerer - men du kan fortsatt unngå å måtte betale gavekort.

Hvordan årlig gavebeskatning utelukkelse fungerer

• Du kan gi opptil $ 15.000 til noen på et år og trenger vanligvis ikke å håndtere IRS om det
• Hvis du gir mer enn $ 15 000 i kontanter eller eiendeler (for eksempel aksjer, land, en ny bil) på et år til en person, må du sende en gaveavkastning. Det betyr ikke at du må betale en gaveavgift. Det betyr bare at du må sende IRS-skjema 709 for å avsløre gaveen.
• Den årlige utelukkelsen er per mottaker; det er ikke summen av alle dine gaver. Det betyr for eksempel at du kan gi $ 15.000 til din fetter, en annen $ 15.000 til en venn, en annen $ 15.000 til naboen, og så videre i samme år uten å måtte sende en gaveavkastning.
• Den årlige ekskluderingen er også per person, som betyr at hvis du er gift, kan du og din ektefelle gi bort en kombinert $ 30 000 i året til hvem som helst uten å måtte sende en gaveavkastning
• Gaver mellom ektefeller er ubegrenset og utløser vanligvis ikke gaveavkastning. Gaver til ideelle organisasjoner er veldedige donasjoner, ikke gaver (les om hvordan det fungerer).
• Personen som mottar gaven, trenger vanligvis ikke å rapportere gaven

Hvordan levetiden gave skatt ekskludering fungerer

• På toppen av den årlige eksklusjonen på $ 15 000 får du en livslang eksklusjon på USD 11,2 millioner. Og fordi det er per person, kan ektepar ekskludere doble som i livstidens gaver. Det kommer til nytte når du gir bort mer enn $ 15.000.
• "Tenk på bøtter eller kopper," sier Christopher Picciurro, en sertifisert offentlig regnskapsfører og medstifter av regnskaps- og rådgivende firma Integrated Financial Group i Michigan. Eventuelt overskudd "spills over" i livslang ekskluderingsbøtte.
• Hvis du for eksempel gir din bror $ 50 000 i år, bruker du opp årlig ekskludering på $ 15 000. Den dårlige nyheten er at du må sende en gaveavkastning, men den gode nyheten er at du sannsynligvis ikke betaler en gaveavgift. Hvorfor? Fordi de ekstra $ 35.000 ($ 50.000 - $ 15.000) bare teller mot din livslang eksklusjon på $ 11,2 millioner. Neste år, hvis du gir din bror en annen $ 50 000, skjer det samme: Du bruker opp årlig ekskludering på $ 15 000 og smalter bort en annen $ 35 000 av livstidsutestenging.
• "Hva gaveavkastningen gjør er at det holder styr på det levetidsmessige unntaket," sier Julie Malekhedayat, en CPA og rektor på regnskapsrådgiver Abbott, Stringham og Lynch i San Jose, California. "Så hvis du ikke gir noe i løpet av livet ditt, så har du hele livet fritak til å bruke mot din eiendom når du dør."

IRS bryr seg vanligvis ikke om hva du gir bort til andre mennesker, med mindre det gir større enn noen høye beløp. Og selv om det gjør det, kan det bety at du bare må fylle ut litt papirarbeid.

Hva er gaveskattesatsen?

Hvis du er heldig nok og sjenerøs nok til å bruke dine eksklusjoner, kan du faktisk betale gaveavgiften. Prisene varierer fra 18% til 40%, og giveren betaler vanligvis skatt. Det er selvsagt unntak og spesielle regler for beregning av skatten, så se instruksjonene til IRS Form 709 for alle detaljer.

Hva kan utløse en gaveavkastning

Omsorg er deling, men enkelte situasjoner utløser ofte utilsiktet behovet for å sende en gaveavkastning, sier profesjonelle.

Spoiling barnebarna med college penger

• Picciurro forklarer det slik. «La oss si bestemor og bestefar si:« Vi liker egentlig ikke mannen din, og vi liker deg ikke, men vi liker våre barnebarn. Så vi skal gi $ 60.000, og vi skal legge det i en 529-plan for dem, slik at deres høyskole er betalt for. "Vel, bestemor og bestefar har bare utløst gaveskattelukkelsen fordi den er over [$ 15.000]."
• En spesiell regel tillater gavegivere å spre engangsgaver over fem års verdifulle gaveavkastninger for å bevare deres livstidsutelukkelse.

Springing for ferier, biler eller andre ting

• Hvis du gaffel ut $ 40.000 for Junior bryllup, eller bare betale for den galde dyre bryllupsreisen, gjør deg klar til å gjøre litt papirarbeid. "Disse tingene er faktisk gaver som folk normalt ikke engang ville tenke på," advarer Malekhedayat.
• Hvis du betaler undervisnings- eller medisinske regninger, kan du betale skole eller sykehus direkte for å unngå gjeldsavkastningskravet (se instruksjonene til IRS-skjema 709 for detaljer).

Tilbakebetalt lån

Utlån av penger til venner og familie er vanligvis en dårlig ide, og IRS kan gjøre det enda verre. Det vurderer rentefri lån som gaver, sier Malekhedayat. "Eller hvis du gir dem et lån og senere bestemmer at de ikke trenger å tilbakebetale lånet til deg, det gjør også gaver," advarer hun.

Elbowing inn på en ikke-ektefelle bankkonto

«La oss si at du bor hos bestemor, så for å gjøre det lettere, skal vi sette deg på bestemorens bankkonto. Gjett hva som skjedde? "Picciurro sier. "Hvis du er satt som en felles [eier] på en bankkonto hos noen, og du har rett til å ta pengene ut når som helst, gir mormor i hovedsak deg en gave."