Gjennomgang Inntekt: Kan du få den nye skattefradrag?
COFFIN DANCE - Original full song, Astronomia 2k19 - Stefan F ft. Ghana Pallbearers
Innholdsfortegnelse:
- Du må ha en "pass-through" -virksomhet
- Du må ha 'kvalifisert forretningsinntekt'
- Ditt inntektsnivå betyr noe
- Hvis du er over inntektsgrensen
- Test for gjennomgående virksomheter over inntektsgrensen
- Hvordan fradraget fungerer
- Regler i fluss
- Hva blir det neste?
- Se hvilken skatt programvare kan fungere for deg
- Få et estimat på hvor mye skatt du skylder
- Lære alt om de nye skattereglene
Siste års skattoverhaling skapte en ny 20% fradrag for småbedriftseiere og selvstendig næringsdrivende - men akkurat som ville kvalifisere for det, har vært noe av et mysterium.
Ting har blitt litt tydeligere i månedene etter at lov om skattelettelser og jobber ble lov i desember 2017. Hvis din totale skattepliktige inntekt er under en viss grense, er det generelt bra å gå. Reglene der er ganske grei. Men hvis du er over den grensen, er det 184 sider med kompliserte IRS-regler som bestemmer om bedriften din kvalifiserer og om du får full eller delvis fradrag eller ingen i det hele tatt.
Her er hva du trenger å vite:
Du må ha en "pass-through" -virksomhet
Dette fradraget gjelder for personer som har "gjennomgående inntekt" - det er forretningsinntekt som du rapporterer om din personlige selvangivelse.
Kvalifiserte pass-through-enheter inkluderer:
- Sole proprietorship s.
- Partnerskap.
- S selskaper.
- Selskaper med begrenset ansvar (LLC).
Du må ha 'kvalifisert forretningsinntekt'
Fradraget gjelder for hva den nye skatteloven kaller "kvalifisert forretningsinntekt" eller QBI, og som er definert som "nettobeløpet av kvalifiserte inntekter, gevinster, fradrag og tap med hensyn til handel eller virksomhet." Bredt sett, det betyr at bedriftens netto overskudd.
Men det betyr også at ikke alle forretningsinntektene kvalifiserer. QBI utelukker:
- Gevinst eller tap.
- Utbytte.
- Renteinntekt.
- Inntekt opptjent utenfor USA
- Visse lønninger og garanterte betalinger til partnere og aksjonærer.
Ditt inntektsnivå betyr noe
Hvis din totale skattepliktige inntekt - det vil si ikke bare bedriftens inntekt, men også andre inntekter - for 2018 er på eller under $ 157 500 for enkelt filers eller $ 315 000 for felles filers, kan du sannsynligvis hjelpe deg med 20% fradrag på din skattepliktig forretningsinntekt.
For skattebetalere under inntektsgrensen, kvalifiserer for fradraget "er ganske enkelt."
Jacob Kuebler, eier av Bluestem Financial Advisors"For de skattebetalerne er det faktisk ganske enkelt," sier Jacob Kuebler, en sertifisert finansiell planlegger og eier av Bluestem Financial Advisors i Champaign, Illinois.
↓ Hopp ned for å lære hvordan fradraget fungerer
Men hvis inntekten er over disse grensene, er det nå på tide å nå en flaske aspirin.
Her er hvorfor: Over disse inntektsrammene er din evne til å kreve passeringskortet avhengig av bedriftens presise karakter. Og selv om virksomheten din kvalifiserer, er det en sjanse for at du ikke kommer til å nyte hele 20% skatteferansen, da fradraget blir faset ut for noen bedrifter.
"Det er en gang du begynner å komme inn i de høyere inntektsdelene som du må begynne å tenke mer på virksomheten din," sier Kuebler.
Hvis du er over inntektsgrensen
Hvis du er over $ 157 500 (eller $ 315 000 for felles filers) grense, er det noen tester som avgjør om du kvalifiserer for fradrag. En slik test er dette: Er bedriften din en «spesifisert tjenestehandel eller bedrift»?
Hvis du er en lege, advokat, konsulent, skuespiller, finansiell planlegger - og listen fortsetter - så er din virksomhet ansett som en "spesifisert tjenestehandel eller -virksomhet", og mange høyinntjenere i disse feltene vil ikke kvalifisere for denne avgiften pause fordi det forsvinner når du treffer total skattepliktig inntekt i 2018 på $ 207 500 hvis du er singel og $ 415 000 hvis du er gift med arkivering i fellesskap.
"Det er lettere for ikke-servicebedrifter å kvalifisere seg," sier Tim Steffen, direktør for avansert planlegging hos Baird, et finansielt selskap. "Med en servicevirksomhet kan du miste tilgangen til fradraget bare på grunn av hva du gjør."
Test for gjennomgående virksomheter over inntektsgrensen
Hvis bedriften din er en "spesifisert tjenestehandel eller -virksomhet", og inntekten din er fra $ 157 500 til $ 207 500 (enkelt filers) eller fra $ 315 000 til $ 415 000 (felles filers), er det noen tester for å avgjøre om du kan kreve fradrag, og hvis så, om det blir redusert.
Det samme gjelder hvis du eier en virksomhet med gjennomgående inntekt som ikke er en "spesifisert handel eller virksomhet", og den skattepliktige inntekten din er på $ 157 500 (enkelt filers) eller $ 315 000 (felles filers): Det er tester som bestemmer hvor mye du kan kreve fradraget.
Spesifikt er beløpet av fradraget ditt basert på en beregning knyttet til mengden lønn du betalte til ansatte (inkludert deg selv), samt verdien av eiendommen virksomheten eier.
Jo høyere disse tallene er desto bedre er sjansene dine for å kunne kvalifisere for fradraget.
Men det blir komplisert og raskt. Så hvis skatteforholdet ditt faller inn i dette området, kan det være lurt å konsultere en skattemessig profesjonell. Eller sjekk IRS regelverket for mer informasjon.
Det er "nok kompliserte problemer at det er noe du kanskje vil diskutere med skatterådgiveren din, i stedet for å prøve å finne ut fradraget selv," sier Mark Luscombe, en hovedanalytiker ved Wolters Kluwer Tax & Accounting.
Hvordan fradraget fungerer
Det er et par aspekter av det nye fradraget å huske på:
1. Det er faktisk to 20% tall. Fradraget er verdt opptil 20% av din skattepliktige forretningsinntekt. Men det er også sant at når du krever dette gjennomføringsfradraget, kan det ikke øke mer enn 20% av din totale skattepliktige inntekt.
Slik fungerer det: Du regner med driftsinntekter og utgifter på Schedule C, som normalt. Og du ser din justerte bruttoinntekt på Form 1040, som vanlig.Først etter det begynner du å beregne dette gjennomføringsfradraget.
På skjema 1040 går den kvalifiserte virksomhetsinntektsavdraget på linje 9, etter justert bruttoinntekter og skille fra plan C, sier Luscombe. (Ett notat: IRS har ennå ikke publisert den endelige Form 1040 for 2018, slik at det faktiske linjenummeret kan endres.)
2. Du kan kreve dette fradrag selv om du ikke spesifiserer. Det vil si, hvis du bruker standardfradrag, er dette fradraget fortsatt tilgjengelig for deg, sier Luscombe. (Her er hvor mye standardavdrag er verdt i 2018.)
Regler i fluss
Vær også oppmerksom på at reglene som regulerer dette fradraget fremdeles er bare forslag til regler. De er ennå ikke endelige. Skattytere får lov til å stole på dem til de endelige forskriftene kommer ut, sier Luscombe, men det er også en rekke poeng der IRS ber om ytterligere kommentarer.
Disse punktene er sannsynligvis mer bekymret for partnerskap og andre, mer komplekse forretningsstrukturer, i stedet for enslige innehavere.
Men uansett, sier Steffen, "Skatteformene for dette kommer til å bli ganske kompliserte."
