Kvalifisert livrentedefinisjon og eksempel |
Innholdsfortegnelse:
Hva det er:
Kvalifiserte livrenter er kjøpt sammen med pretax-dollar.
Slik fungerer det (Eksempel):
En livrente er en kontrakt hvor en investor gjør en engangsbeløp til et forsikringsselskap, bank eller annen finansinstitusjon som i sin tur er enig i å gi investoren enten en høyere engangsbeløp i fremtiden eller en serie garantert Betalinger.
Annuiteter er enten kvalifiserte eller ikke-kvalifiserte basert på hvilke typer midler investor bruker til å kjøpe kontrakten. Dermed kan samme livrente anses som kvalifisert for en eier, men ikke kvalifisert for en annen eier - forskjellen er ikke selve livrentenes natur, men snarere arten av midlene som den ble kjøpt inn. Ikke-kvalifiserte livrenter kjøpes vanligvis av en person eller enhet, mens kvalifiserte livrenter kjøpes med enten forskuddskvoter eller fradragsberettigede bidrag, vanligvis gjennom en slags arbeidsgiveravtaltighetsplan.
Anta at du vil kjøpe en livrente som vil gi garantert månedlig utbetaling på $ 1000 så lenge du bor etter at du går på pensjon. Forsikringsselskapet kan kreve at du innskudd, si $ 175 000 nå for å få denne garanterte fremtidige inntektsstrømmen. Hvis du kjøper denne livrenten med etter skatt, blir livrenten vurdert som ikke-kvalifisert. Hvis arbeidsgiveren derimot tilbød denne livrenten som en del av pensjonsordningen, kan du kanskje kjøpe livrente med pretax-dollar og dermed redusere beløpet av din skattepliktig inntekt.
Inntektene på en kvalifisert livrente er skattepliktig til eierens ordinære skattesats (i stedet for den lavere langsiktige kapitalgevinsten) når de trekkes tilbake. Dette betyr at kvalifiserte livrenter ikke bare tillater eieren å utsette skatt på det opprinnelige bidraget, men tillater eieren også å utsette skatt på inntektene.
Eiere av kvalifiserte livrenter vil imidlertid vanligvis betale mer ut i skatter når deres uttak begynner enn eiere av ikke-kvalifiserte livrenter vil fordi eierne av de ikke-kvalifiserte livrenter har allerede betalt skatt på pengene de pleide å investere i livrenten. Så en del av de månedlige livrenteutbetalingene fra en ikke-kvalifisert livrente regnes som en avkastning på kapital og er dermed ikke skattepliktig.
Selv om det ikke er noen mulighet for hvor mye en person eller enhet kan investere i en ikke-kvalifisert livrente, er et deksel for kvalifiserte livrenter som er avhengig av eierens inntekt og deltakelse i andre kvalifiserte pensjonsordninger. Det er ingen påkrevde uttak med ikke-kvalifiserte livrenter, selv om enkelte stater eller spesifikke forsikringsselskaper kan kreve dette. Dette er ikke tilfellet med kvalifiserte livrenter, som også krever at eieren begynner å ta utbytte fra livrenten ved alderen 70 1/2.
Ved eierens død, hvis han eller hun har kalt noen annen enn ektefellen som mottaker av livrente, blir den personen beskattet på livrenteforhøyelsen til den ordinære skattesatsen i stedet for å få oppstått som det ville være tilfelle dersom han eller hun hadde arvet aksjefondsmessige aksjer.
Hvorfor det Matters:
Kvalifiserte livrenter har attraktive skattefordeler fordi de bidrar til å redusere skattepliktig inntekt og akkumulere skattefordelte inntekter. Av disse grunner er de ofte et bedre valg enn ikke-kvalifiserte livrenter, og det er vanligvis ingen ekstra fordel ved å holde kvalifiserte livrenter i IRA eller andre skattefordelte kontoer. Kostnader er en stor kilde til kontrovers for livrenter. Det er ofte front-end-belastninger, statlige skatter, årlige avgifter basert på en prosentandel av kontoverdien, tidlige uttaksstraff osv., Og de kan kompensere mye eller hele en livrente skattefordel. Presserende salgstaktikk og mindre enn gjennomsiktig offentliggjøring har også tarnished billedet av livrenter, så kloke investorer bør lese disse materialene og spørre sin økonomiske konsulent mange spørsmål.
Selv om livrenter er kontroversielle, kan de være gode spill for enkelte inntektsinvestorer. Til slutt er hensiktsmessigheten til et livrente avhengig av investorens økonomiske mål, skattesituasjon og hvilke typer livrenter som er tilgjengelige. Inflasjon og renteforventninger kan påvirke hvilken type livrente en investor velger, og det vil investorens ønsker for hans eller hennes pårørende og arvinger.
