Kan jeg bidra til både min SEP IRA og tradisjonelle IRA?

Jeg er selvstendig næringsdrivende. Jeg pleide å sette penger i Roth IRA, men da begynte jeg å gjøre mer enn grensen så jeg stoppet. Jeg leser nå artikkelen din om bakdøren Roth. Jeg satte maksimalt for selvstendig næringsdrivende i en SEP IRA: 50k. Så nå (siden 2010 per artikkelen din) kan jeg sette $ 5000-5500 (2012,13) ​​inn i denne bakdøren Roth. Trenger jeg å redusere mitt SEP-bidrag til 45k for å sette opp dette eller er de separate IRAer? Jeg har 20 + år til pensjonering. Thx for noe råd på forhånd.

-Yasu

Hei Yasu, Regjeringen legger ingen restriksjoner på å bidra til både en SEP IRA og en tradisjonell IRA i samme år, slik at du ikke trenger å redusere ditt SEP IRA-bidrag til også å bidra til en tradisjonell IRA. Som du merker, er det imidlertid inntektsrammer for å trekke bidrag til en tradisjonell IRA. Som dette IRA-bidragsgrense tabellen viser, kan de med arbeidsplass pensjonsplaner bare ta full fradrag på en tradisjonell IRA hvis deres inntekt er mindre enn $ 59k ($ 95k hvis gift). Så for høytvinnere som deg, vil den $ 50k du bidrar til SEP IRA (se IRS-grenser) være fradragsberettiget mens $ 5.500 bidratt til den tradisjonelle IRA ikke ville være.

Så kan du få det ikke-fradragsberettigede penger til en "bakdør" Roth IRA? Ja, men vær forsiktig. Det er ingen inntektsgrenser på å rulle over en tradisjonell IRA til Roth IRA, så du er absolutt velkommen til å gjøre det. Fangsten er at regjeringen krever at alle overdragelser fra tradisjonelle til Roth-IRA gjøres på en pro rata basis. Dette betyr at hvis du har en konto med et bidrag på $ 50k SEP IRA og et $ 5,500 tradisjonelt IRA-bidrag, vil du kan ikke velg å bare overføre $ 5 500. Hvis du rullet over $ 5 500 (10% av kontotallet), ville regjeringen behandle det som om du rullet over $ 5000 av SEP og $ 500 av den ikke-fradragsberettigede tradisjonelle IRA, som ikke er hva du tenkte i det hele tatt. Dessverre har du ikke mulighet til å angi hvilke dollar som blir rullet over.

Den eneste måten å overføre det fulle ikke-fradragsberettigede beløpet til en Roth IRA, ville være å overføre alle dine tradisjonelle eiendeler (dette inkluderer fullverdien av SEP IRA og andre tradisjonelle IRA-kontoer). Hvis du tror at skatter vil gå opp i fremtiden, kan dette ikke være en dårlig ide, men du vil skylde skattene umiddelbart. Hvis du har bidratt til SEP IRA i noen tid, kan din skatteregning være betydelig.

Hvis du ikke er klar til å konvertere alt til Roth, har du fortsatt muligheten til å gjøre det ikke-fradragsberettigede IRA-bidraget og bare forlate det som ikke er fradragsberettiget. Skattemessige fordeler er ikke like store som med en fradragsberettiget tradisjonell IRA eller en Roth IRA, men denne strukturen er fortsatt overlegen til en fullt skattepliktig konto på grunn av utsatt utbytte og kapitalgevinst skatt for 20 + årene før pensjonering.

om forfatteren

Joanna D. Pratt, CFA er en erfaren institusjonell investor. Hun har en bachelorgrad i økonomi og sertifikat i økonomi fra Princeton og en MBA fra Stanford.

Har du et investeringsspørsmål? Send det til [email protected].

Fotokreditt: Finansiell kalkulator fra Shutterstock