Oppsummering i grunnleggende definisjon og eksempel |
Grunnleggende kjemi
Innholdsfortegnelse:
Hva det er:
A oppretting i basis refererer til en økning i prisen som en investering anses å ha blitt kjøpt.
Slik fungerer det (Eksempel):
Vi antar at onkelen kjøpte 100 aksjer i Disney i 1970 for $ 1 per aksje. Denne $ 1 per aksje er onkelens opprinnelige kostnad, eller basis, på lageret. Han legger seg på aksjene for resten av livet. Når han dør, forlater han aksjene til deg når de er verdt $ 50 per aksje.
Nå kan du tro at du må betale kapitalgevinster på forskjellen mellom $ 50 per aksje og $ 1 per aksje, noe som kan være en betydelig skatteregning. Men i denne situasjonen, og i henhold til gjeldende skattelov, får du faktisk en oppstart på grunnlag. Dette betyr at skattemyndighetene lader til at den opprinnelige prisen på aksjene er nå $ 50 i stedet for $ 1.
La oss si at du holder disse Disney-aksjene i ytterligere fem år og deretter bestemmer deg for å selge dem til $ 75 per aksje. Din kapitalgevinst skatt er basert på forskjellen mellom $ 75 og $ 50, ikke forskjellen mellom $ 75 og $ 1. Ved en 15% kapitalgevinst skattesats, her er besparelsene:
På 100 aksjer er forskjellen i skatteregningen $ 1,110 - $ 375 eller $ 735!
Hvorfor det gjelder:
Oppstart på grunnlag saken fordi de reduserer skatteregninger. For folk som arver investeringer, betyr oppstart ofte at de kan selge disse investeringene umiddelbart og betale liten eller ingen inntektsskatt. I vårt eksempel vil dette bety at du skylder $ 1,110 skatteregningen i stedet for $ 375 skatteregningen.
Forståelse og beregning av verdien av en oppstart på grunnlag krever å vite det opprinnelige grunnlaget for en investering. Den opprinnelige skattegrunnlaget for en investering er ofte et spørsmål om god rekordføring. I de fleste tilfeller vil investorens finansinstitusjon ha oversikt over det opprinnelige formålet, men hvis investor har endret institusjoner eller overført eiendeler til andre kontoer, kan kostnadsgrunnlaget være vanskelig å spore.
