Skattemessig høsting: Slå loserinvesteringer inn i en skattelett

Det er det kjernefulle gode nyhets- / dårlige nyhetsscenarioet for investorer: Noen av dine investeringer hadde et bannerår. (Høy fem!) Andre? Vel, ikke så mye.

Ikke bli for ned på taperne. Disse underachievers kan komme til nytte når det er på tide å forene seg med skattemyndighetene. Gjennom en strategi som kalles skattemessig høsting, kan investeringer som er i røde være billetten din til en lavere skatteregning.

Selg å miste aksjer og kjøpe en skattepause

Skatteforsikringer er ikke bare for de rike. Skattemessig høst hjelper hverdagens investorer til å minimere det de betaler i kapitalgevinstskatt ved å kompensere for beløpet de må kreve som inntekt.

Du "høste" investeringer for å selge med tap, så bruk det tapet for å redusere eller fjerne de skatter du må betale på gevinster du har gjort i løpet av året.

Du trenger ikke å være en high-roller med en fett portefølje for å dra nytte av en årlig porteføljehøst, heller. Investorer som ikke har investeringsgevinst for å minimere, kan bruke tapene til å kompensere for de skatter de betaler på sin ordinære inntekt også.

Først et ord fra IRS

Du finner ingen spesifikke referanser til "skattemessig høsting" i de 45 000 ordene som IRS legger til investeringsinntekter og utgifter i publikasjon 550. Men det betyr ikke at det ikke er regler for strategien. Og mange av dem.

To av de viktigste tingene å vite for å bli på høyre side av IRS når du rapporterer din mesterlige manøvrering ved hjelp av Form 8949 og Schedule D (Form 1040):

• Vaskesalgsregler: Ditt tap er ikke tillatt, hvis du, i løpet av 30 dager etter at du har solgt investeringen (før eller etter), investerer deg eller din ektefelle i noe som er identisk (samme lager eller fond) eller i IRS ordene " vesentlig lik "til den du solgte.
• Kostnadsgrunnlagsberegninger: Med mindre du har kjøpt hele stillingen i aksje, fond eller ETF på en gang, varierte prisen du betalte for investeringen. God registrering av hvert kjøp er nødvendig for å komme opp med riktig kostnadsgrunnlag for å rapportere til IRS.

Hvis hodet ditt allerede gjør vondt, er du ikke alene. (Det er grunnen til at Investmentmatome gir et hat-tips til nettbaserte rådgivere som gjør skattemessige skattearbeid for investorer: Det er ikke en lett oppgave.) Likevel bør alle investorer lære det grunnleggende om skattemessig høsting for å bestemme om det er en verdig strategi å ansette.

Her er en oversikt over viktige ting å vite:

1. Det gjelder kun investeringer plassert i skattepliktig konto

Ideen bak skattemessig høsting er å kompensere skattepliktig investeringsgevinster. Fordi IRS ikke skattlegger veksten på investeringer i skattebeskyttede kontoer - som 401 (k) s, 403 (b) s, IRA og 529s - er det ingen grunn til å prøve å minimere gevinstene dine. Så lenge alle pengene forblir innenfor skattefeltet som disse kontiene gir, kan dine investeringer generere buketter med penger uten at Uncle Sam kommer rundt og ber om hans ta.

2. Det er ikke like økonomisk fruktbart hvis du er i en lav skattekonsoll

Siden ideen bak skattemessig høsting er å senke skatteregningen i dag, det er mest gunstig for folk som for tiden er i en høyskattsbeslag.

For eksempel, hvis du er i den 25% føderale inntektsskatten braketten og du har $ 3000 i tap du kan bruke til å kompensere for din andre inntekt, vil du spare en hel del $ 750 i skatt i år. Tydeligvis, jo høyere din inntektsskatt brakett, desto større besparelser.

Hvis du for tiden befinner deg i en lavere skattekonsoll og forventer å være i en høyere skattekonsoll i fremtiden (via velfortjente kampanjer på jobben, eller hvis du tror at Uncle Sam vil heve skattesatser), vil du kanskje spare skatt -høsting til senere når du høster flere besparelser fra strategien. (Se også nr. 7 nedenfor av en annen grunn du burde ikke hoppe til skattemessig høst for tidlig.)

3. Hvis du går for det, har du bare til 31. desember

Procrastinators noterer seg: Noen investerer lekser - for eksempel å åpne og finansiere en IRA - kan gjøres opp til innleveringsfristen i april. Det er imidlertid ingen slik frist for skattemessig høsting.

Du må fullføre all din høst før slutten av kalenderåret, 31. desember. Sett så eggstimulatoren og kom på jobb.

4. Det er mest nyttig hvis du investerer i individuelle aksjer, aktivt forvaltede midler og / eller børsnoterte fond

Indeksfondskunder finner det ofte vanskelig å ansette skattemessig høst i sine porteføljer. Men hvis du indekserer ved hjelp av ETFer eller verdipapirfond som fokuserer på en bestemt nisje (en sektor, et geografisk område eller en markedsverdi), er det en annen historie.

Det er her investeringen via en robo-rådgiver kommer til nytte. Robo-rådgivere gjør mye mer enn å bare bygge og administrere velafrundede porteføljer for kunder. De fleste av dem tjener også som skattepolitiet å holde en 24-7 klokke for muligheter for å minimere skatter og offsetgevinster.

Du trenger ikke å høste ditt eget felt (eller ansette en CPA eller økonomisk whiz kjent med hvert ord i IRS skattekoden) når du har en sofistikert algoritme som skurer porteføljen din og kjører den gjennom alle slags skatte- og investeringsscenarier for deg.

Se vår oversikt over online rådgivere - inkludert Bedre, FutureAdvisor, Personal Capital og Wealthfront - å sammenligne måtene de holder tabs på skatter.

5.Du må holde eplene og appelsinerne rett

Skattene du betaler på gevinster, er basert på hvor lang tid du har eid investeringen. Ifølge IRS holdingsperiode regler:

• Langsiktig kapitalgevinst skattesatser brukes når du selger en investering du har holdt i ett år eller lenger. IRS belønner deg for tålmodigheten din ved å beskatte deg kun 15% til 20% på gevinstene dine (eller mindre hvis du faller inn i de nedre skattebeslagene).
• Kortsiktige kapitalgevinster skattesatser sparker inn når investorer selger noe de har holdt i mindre enn ett år. Skattesatsen for kortsiktig tid er lik din ordinære skattesats. Så hvis du er i 28% skattekonsollen, det er hvor mye du betaler på disse gevinsten.

Foruten forskjellen i hvor stor en skatteslag du vil ta, er det en viktig grunn til å være oppmerksom på skillet: IRS sjekker leksene dine når du legger inn Plan D for å rapportere kapitalgevinster og tap.

6. Oppsiden av å miste er begrenset til $ 1500 til $ 3000 i året

Investorer har lov til å kreve kun et begrenset antall tap på sine skatter i et gitt år. For 2016 skattesesongen er kupeen $ 3000 (unntatt hvis du er gift og arkiverer separat, i så fall får du opptil $ 1500 for å oppveie skattepliktig inntekt).

Når det er sagt, hvis du hadde et spesielt brutalt år (våre kondolanser) og racked opp flere investeringstap enn grensen, ikke bekymre deg: Du kan søke overbelastning for å kompensere kapitalgevinster i 2017 og hvor mange andre år det tar før du Jeg har brukt hele beløpet.

7. Ikke selg dine tapere bare for å få skattepause

Ikke bli overdreven som du skure porteføljen din for investeringer for å høste for skattemessige tap. Formålet med å investere i aksjer er å oppnå langsiktig vekst som slår avkastningen som produseres av andre eiendeler (som obligasjoner, CDer, pengemarkedsfond og sparekontoer). I bytte for overprestasjon må du utsette eksponeringen mot kortsiktig volatilitet.

Med mindre det er noe fundamentalt galt med investeringen som har forårsaket det å miste verdi, er du bedre i stand til å holde på og utleie tid og den magiske sammensatte interessen glatter ut dine avkastninger.

8. Sett penger fra salget til god bruk

Det er umiddelbare fordeler med skattemessig høsting, for eksempel å senke skatteregningen for året. Men viktigere er de mellom- til langsiktige utbetalinger som du kan få hvis du investerer pengene du frigjort i noe bedre.

Hvis du bestemmer deg for å selge, distribuerer du inntektene forsiktig. Bruk dem til å balansere porteføljen dersom aktivaallokeringen din har gått i stykker. Invester i et selskap som du har på urlisten din; kjøp inn i en ETF eller et fond som gir deg eksponering for en sektor eller aktivaklasse du mangler i dag; eller legg til en eksisterende posisjon du tror fortsatt har stort potensial.

Dayana Yochim er en stabskribent på Investmentmatome, et personlig finansnettsted. E-post: [email protected]. Twitter: @dayanayochim.

Bilde via iStock.