Skattebeskyttet livrente (TSA) Definisjon og eksempel |

Hva det er:

A, også referert til som en TDA-plan eller en 403 (b) pensjonsplan, er en pensjonsavtale for ansatte i bestemte offentlige utdanningsorganisasjoner, ideelle organisasjoner, samarbeidssykehusorganisasjoner og selvtillit

Hvordan fungerer det (Eksempel):

Organisasjoner tilbyr skattebeskyttede livrenteplaner til kvalifiserte medarbeidere for langsiktig investeringsvekst, i likhet med en 401 (k) plan. Betalinger til disse planene følger vanligvis en av tre skjemaer:

Arbeidsgiver gjør betalinger til planen gjennom en lønnsreduksjonsavtale.

Arbeidstakeren foretar betalinger til planen.

Arbeidsgiver utbetaler planen og arbeidsgiveren samsvarer med disse utbetalingene.

Grunnlagsavbruddgrensen var i 2010 $ 16 250.

Hvorfor det Matters:

TSA planer består av fordeler som setter dem fra 401 (k):

Alder 50 + Catch-Up: Deltakere som er 50 år og eldre er kvalifisert til å legge til ekstra årlige bidrag til TSA-planen fra og med året som de blir 50 år. Hvis en deltaker allerede bidrar maksimalt til sin plan, så kan han / hun også kunne bidra mer med Catch-Up-bidrag. I 2004 var aldersgrensen for 50+ innhente bidrag $ 3000. Dette beløpet øker til $ 4000 i 2005 og $ 5000 i 2006.

Livstidsoppsummering: Denne bestemmelsen er tilgjengelig for ansatte med minst 15 års tjeneste, og tillater deltakerne å bidra opp til $ 3000 i tillegg til den normale bidragsgrensen hvis de har tidligere bidratt med mindre enn $ 5000 i året til planen i gjennomsnitt. Livstidsgrensen for innkjøpsavsetningen er $ 15 000.

Skatter og fordelinger: Skatt på skattebeskyttede livrenteplaner og inntekter blir ikke belastet før planens eier trekker penger fra planen. Disse pengene er beskattet som vanlig inntekt. Vanligvis trekkes uttak ikke til planinnehaveren er minst 59 ½ år gammel. Hvis planeieren trekker tilbake før pensjonsalderen, vil han / hun få 10% straff til å betale til IRS (med mindre særlige forhold gjelder).

Investeringsalternativer: I motsetning til 401 (k) planer, deltar TSA-plandeltakere er ikke lov til å investere i enkelte aksjer. Investeringsalternativer som er spesifikke for TSA-planene, inkluderer livrente og variable livrentekontrakter med forsikringsselskaper, depotregnskap bestående av verdipapirfond, samt pensjonsinntektsregnskap for kirker.