Timing Roth IRA Konverteringer: Unngå pro rata regel ved senere å åpne egen konto?

Kjære Joanna,

En rask oppfølging av din tidligere artikkel om Backdoor Roth IRA-konverteringer:

Vil pro rata-regelen gjelde i tilfelle hvor kvalifiserte (før skatt) bidrag ble deponert i en tradisjonell IRA-konto etter en Roth-konvertering? Som et eksempel: innskudd etter skatt som er gjenstand for IRS-begrensninger, ble deponert i en tradisjonell IRA-konto i mai i et kalenderår; Etter dette ble hele balansen konvertert og flyttet til en egen Roth-konto, og reduserte den tradisjonelle IRA-kontosaldoen til $ 0. Senere det året i november ble midler fra en kvalifisert konto (f.eks. En 401 k rollover) deponert i samme tradisjonelle IRA slik at hele balansen nå ble hentet utelukkende fra før skatt, fordi Roth-konverteringen allerede hadde skjedd tidligere det året. Gitt at før- og etterskattsmidler ikke var sammenblandet på samme konto, og at førskattefondene ble deponert etter at en konvertering allerede hadde funnet sted og kontoen ble nullstillet, ville det være grunnlag for pro rata bare gitt det faktum at hendelsen skjedde å ha skjedd i samme kalenderår? Skal jeg åpne en ny konto eller kan jeg sette de nye pengene i samme tomme tradisjonelle IRA som jeg rullet over tidligere på året?

Takk,

Kris

Hei Kris, Flott spørsmål. Det korte svaret er nei, du kan ikke gjøre dette. Pro rata-regelen gjelder for regnskapet og beløpene du har ved utgangen av skatteåret, ikke den dagen du gjør konverteringen.

For de som ikke er kjent med Backdoor Roth IRA, sier pro rata-regelen at hvis du konverterer tradisjonelle IRA-eiendeler (Traditional IRA, Simple IRA, SEP IRA) til en Roth IRA, kan du ikke velge å overføre bare de ikke-fradragsberettige eiendelene og la fradragsberettigede eiendeler i Traditional IRA. I stedet må du rulle dem over prorata. For eksempel, hvis du har $ 10k i en ikke-fradragsbar tradisjonell IRA og $ 10k i en fradragsberettiget SEP IRA, kan du ikke velge å overføre bare $ 10k av ikke-deducbitble-eiendeler. Hvis du gjør det, vil regjeringen behandle det som om du konverterte over $ 5k av ikke-fradragsberettigede eiendeler og $ 5k av fradragsberettigede eiendeler. Jeg diskuterer mer om matematikken i pro rata-regelen i min forrige artikkel.

Men dette spørsmålet er mindre om matematikk og mer om språk. Når de sier at du må konvertere "alle" eller en del av "alle" av dine tradisjonelle IRA-eiendeler, betyr det alt da du gjorde konverteringen eller alle til enhver tid i skatteåret? Svaret er sistnevnte. Alle konverteringer gjort i et år vurderes.

For eksakte detaljer, se IRS Form 8606 - Nondeductible IRAs. Du må fylle ut dette skjemaet når du bidrar til eller ruller over ikke-trekkbare IRA-eiendeler.

Hvis du bestemmer deg for å overføre alle dine tradisjonelle midler til Roth på ett år og deretter bidra igjen til en tradisjonell i et påfølgende år, er det ikke nødvendig å åpne en "ny" konto. Når du konverterte alle dine tradisjonelle eiendeler, forlot du kontoen tom. Å sette nye midler inn i den tomme kontoen, er stort sett den samme som å åpne en ny konto. IRS ser på alle dine IRA-eiendeler på tvers av alle selskaper, så forskjeller på hvor kontoen ble åpnet og hvorvidt de opprettet et nytt kontonummer, for du spiller ingen rolle. Så hvis du har $ 5k i en ikke-fradragsbar tradisjonell IRA på Fidelity og $ 5k i en ikke-fradragsberettiget tradisjonell IRA på Vanguard og $ 10k i en fradragsberettigende IRA i Schwab, ser staten bare dette som $ 10k ikke-fradragsberettiget og $ 10 k fradragsberettiget i en tradisjonell IRA. Det kan være enklere å beregne skatter skyldige dersom du aldri blander med fradragsberettigede og fradragsberettigede eiendeler, men det er ikke teknisk nødvendig å ha separate kontoer.

Takk til Russell Herdman for hans bidrag til denne artikkelen.

Relatert innhold

Vår side anbefalte IRA-kontoleverandører

Inntekt for høyt for en Roth IRA? Prøv å snike i bakdøren

En trinnvis veiledning til Backdoor Roth IRA for High Income Earners

Roth IRA Inntektsgrenser

Tradisjonelle IRA Inntektsgrenser

om forfatteren

Joanna D. Pratt, CFA er en erfaren institusjonell investor. Hun har en bachelorgrad i økonomi og sertifikat i økonomi fra Princeton og en MBA fra Stanford.

Har du spørsmål om investering eller pensjon? Spør en rådgiver her.

Fotokreditt: Klokke av Shutterstock