3 Populære Pensjonsskattetaktikk i fare

Av Craig Smalley

Lær mer om Craig på vår side Spør en rådgiver

Å maksimere bidrag til pensjonsplaner for å unngå skatt har blitt en felles strategi, men tre populære teknikker kan bli kuttet under forslag som er flytende i Washington. Her ser du på de foreslåtte endringene, og hvem vil bli påvirket av dem.

Capping pensjonsordning skattefordeler

Nåværende lov oppfordrer skattebetalere til å spare for pensjonering ved å utsette inntektsskatt på penger de bidrar til pensjonsordninger - og på inntektene på disse bidragene - til de trekker pengene senere i livet. Men siden høyere inntjener er beskattet til høyere priser, går de største fordelene fra pensjonisttilskudd også til høye inntjenere. Noen i den høyeste personlige skattekonsollen, 39,6% braketten, sparer 39,6 cent på dollaren ved å delta i en 401 (k) plan. For en lavinntjener i 15% braketten er det 15 cent på dollaren.

Hvis du bidrar med det årlige maksimumet på $ 18 000 (for de under 50), vil du spare $ 7 128 i skatteslaget på 39,6%, sammenlignet med $ 2.700 i 15% skattekonsollen. For folk 50 og over er maksimumsbeløpet 24 000 dollar; i 39,6% braketten, vil du spare $ 9,504; i 15% skatt braketten, bare $ 3,600.

President Obama's 2016 budsjett krever en 28% maksimal skattefordel for bidrag til pensjonskontoer. Dette betyr at skattebetalere i 28%, 25%, 15% og 10% braketter ikke vil bli påvirket. De som har 31%, 35% eller 39,6% skattekonsollene, vil imidlertid ikke få full skatteslag. Deres fordel ville komme ut på 28 cent på dollaren.

Ideen kan ha bipartisan trekkraft. Republikansk Dave Camp, som på det tidspunkt var formann for husets skatteskrivende komité, foreslo i sin skattereformslov fra 2014 at fradraget for pensjonskonto skal være enda lavere: 25%.

Sette en lås på bakdør Roth IRAs

Bidrag til en Roth IRA er ikke fradragsberettiget som for en tradisjonell IRA - men kvalifiserte utdelinger fra en Roth IRA ved pensjonering blir ikke behandlet som skattepliktig inntekt. En skattyter kan bare bidra til en Roth IRA hvis skattebetalers endrede justerte bruttoinntekt, eller MAGI, er mindre enn et visst beløp. Fra og med 2015 kan en giftig skattebetaler som sender en felles avkastning gi full bidrag til et MAGI på under 183 000 dollar, og det tillatte bidraget fases ut over $ 183 000 til $ 193 000.

Imidlertid er det for tiden ingen inntektsgrenser for en persons evne til å gjøre nondeductible bidrag til en vanlig IRA eller å konvertere penger i en vanlig IRA til en Roth IRA. En skattyter som konverterer penger i en tradisjonell IRA, må inkludere det konverterte beløpet i inntekt i samme grad at det ville være inklusiv dersom det hadde blitt distribuert til skattebetaleren. Med andre ord, beløpet er inklusiv i inntekter i den utstrekning at det ikke er en avkastning av IRA-eierens grunnlag i kontoen.

Denne muligheten til å konvertere penger fra en IRA til en Roth gir en "bakdør" til en Roth IRA for folk som ellers ville være uberettigede for en Roth-konto på grunn av inntektsbegrensningene. Slike mennesker kan sette penger inn i en ikke-tilbakebetalt IRA og konvertere den ikke-fradragsberettigede IRA til en Roth IRA.

Obamas 2016-budsjett ville kreve at fremtidige Roth-konverteringer er begrenset til kun skatt før skatt. Dermed kan ikke-skattede beløp (de som kan henføres til grunn) holdt i en tradisjonell IRA ikke konverteres. En lignende regel vil gjelde for beløp som holdes i berettigede pensjonsordninger som 401 (k) planer. Dette forslaget ville effektivt drepe de fleste bakdør Roths.

Angi en frist for arvelige IRAer

I de fleste tilfeller har folk som arver en IRA muligheten til å strekke ut fordelinger over deres levetid. Som et resultat kan en skattyter med en Roth IRA potensielt gi skattemessig inntekt til arvinger i flere tiår, siden Roth-uttak vanligvis ikke beskattes, og midlene i IRA kan fortsette å vokse skattefritt.

Presidentens 2016-budsjett og mange nyere skatterelaterte regninger foreslår å eliminere dette alternativet "Strekk IRA" og erstatte det med en lov som krever at andre støttemodtak enn ektefeller trekker pengene innen fem år. Under Obamas forslag vil unntak gis for enhver mottaker som, fra datoen for IRA-eierens død, er deaktivert, kronisk syk, ikke mer enn 10 år yngre enn IRA-eieren, eller et mindreårig barn.

For tradisjonelle IRA-mottakere som kan bli tvunget til å trekke større mengder penger over en kortere periode enn de ellers ville, kan dette forslaget potensielt føre til en betydelig skatteøkning. Roth IRA-støttemodtagerne ville ikke møte den samme skatteøkningen, men ville miste muligheten til å få en skattefri inntektskilde (og nyte skattefri vekst for midler i IRA) i en lengre periode.

Bilde via iStock.

https: //

Du kommer kanskje også til å like:

Pensjonsplan Industri Ripe for Revolusjon?

Nylige grader svikter på pensjonsbesparelser

Den ene nøkkelen til vellykket pensjonsplanlegging

Bak Curtain of Target Date Funds