Fra grunnleggende tall til finansielle prognoser |

Det er noen gode grunner til at du kanskje trenger formelle økonomiske prognoser. Den beste grunnen er å planlegge kontantstrømmen bedre. Jeg skrev om pengestrømmene i det forrige kapitlet; Å være klar over dem er bedre enn ikke, men med standard økonomiske prognoser kan du ta vare på salgsprognoser, kostnadsbudsjetter og startposisjon, og med noen få fornuftige forutsetninger kan du projisere dine penger. Det tar imidlertid standard økonomiske prognoser. Kontantstrømmen er som koblingen mellom inntekt og balanse. Se illustrasjonen ovenfor.

GAAP

Du kan komme inn i akronymet GAAP, som står for generelt aksepterte regnskapsprinsipper. Alt i denne delen er i henhold til GAAP.

Hvis du har gjort de grunnleggende tallene, er du allerede over halvparten av veien der. Du har allerede estimert fremtidig salg, salgskostnad og driftskostnader. Du er veldig nær en standard proforma resultatregnskap. Bare legg til fremskrivninger for renter og skatter, og du har gjort det.

Derfra vil du projisere dine saldoer. Hva vil skje med kapital, eiendeler og gjeld? Hvis du kan angi startbalansen for å matche dine estimerte gjetninger som begynner på planen, så vil noen rullende forutsetninger ta deg derfra til kontanter.

Faktisk er min favoritt måte å gjøre disse estimatene på, å endre og administrere tall i kontantstrømmen og bruk disse endringene for å automatisk generere balansen. Jeg viser deg hvordan du gjør det i detalj i denne delen.

Inntekt vs. Balanse mot kontanter

En resultatregnskap (også kalt resultat og tap) viser bedriftens ytelse over en bestemt tidsperiode (vanligvis en måned eller et år). Dette er salg minus kostnader med mindre utgifter, som tilsvarer overskudd. En balanse viser derimot din økonomiske stilling i et øyeblikk (vanligvis ved slutten av måneden eller slutten av året). Dette er eiendeler, gjeld og kapital. Eiendeler må alltid være lik kapital (også kalt egenkapital) og forpliktelser. Kontantstrømmen forener de to andre. Ikke alle pengene dine er mottatt, heller ikke alle dine utgifter vises i resultatregnskapet, og ikke alt vises i balansen. Kontantstrømmen knytter de to. Og mye viktigere, viser hvor pengene kommer fra og hvor det går.

I mellomtiden er det imidlertid noen standardkonvensjoner for måten disse ulike uttalelsene knytter sammen. Dette gjelder i GAAP, sant i Excel, i Lotus 1-2-3 hvis du gjør det riktig, og automatisk i Business Plan Pro.

• Din salgsforespørsel skal vise salg og salgskostnad. De samme tallene i salgsforutsetningen er de som du bruker i resultatregnskapet.
• Som med salg, bør du normalt ha et eget personellbord, men tallene som vises i den tabellen, skal være de samme tallene som dukker opp for personalkostnader i fortjeneste og tap tabellen.
• Din fortjeneste og tap tabellen skal vise samme tall som salgs- og personellplan tabeller i de riktige områdene. Det skal også vise rentekostnader som en logisk refleksjon av rentesatser og gjeldssaldo.
• Kontantstrømmen din må gjenspeile resultatet og resultatet, i tillegg til endringer i balanseposter og ikke-kostnader som avskrivninger, som er på resultat og tap. Endringene i balansen er kritiske. For eksempel, når du låner penger, påvirker det ikke resultatet eller resultatet (bortsett fra rentekostnader senere), men det gjør en stor forskjell på din kontosaldo.
• Balansen må gjenspeile fortjenesten og tap og kontantstrømmen.
• Bedriftsforholdene dine skal beregnes automatisk, basert på tallene i salg, resultat og tap, personell, kontantstrøm og balanse.