Harvest Capital Gevinster og Tap i Volatile Market

Av Craig W. Smalley

Lær mer om Craig på vår side Spør en rådgiver

I den siste måneden har aksjemarkedet slettet de fleste gevinstene de har gjort for året. Noen investorer kan ha solgt noen aksjer og tjent litt penger tidligere i år, og andre kan ha gått ut av sikkerhet når markedet begynte å gå ned og sikre noen gevinster. Kanskje du nettopp har vært heldig og besluttet å selge de store vinnerne i porteføljen din. Du har nå enten en langsiktig eller kortsiktig gevinst som du må betale skatt på. I denne artikkelen vil vi diskutere hvordan dette ikke kan være så ille på grunn av nedgangen i markedet.

Hvis du holder en aksje i ett år og en dag, er du gjenstand for langsiktig kapitalgevinstbehandling. Langsiktig kapitalgevinster kan skattlegges på tre forskjellige måter. Hvis du er en enkelt skattebetaler og din justerte bruttoinntekt (AGI) er mindre enn $ 36 900, vil du ikke skylle noe på salg av langsiktige verdipapirer. Hvis du lager $ 36,901 til $ 405,100, blir din langsiktige kapitalgevinst beskattet til 15%. Hvis du lager $ 405,101 og over, blir disse gevinster belastet med 20%. Hvis du arkiverer som leder av husholdningen, og du har en inntekt på under $ 49 400, vil du ikke betale kapitalgevinst skatt. Hvis du lager $ 49.401 til $ 432.200, betaler du 15% på langsiktige kapitalgevinster. Hvis du lager $ 432.201 og over, betaler du 20%. Gift personer som sender en felles avkastning vil betale null kapitalgevinst skatt hvis de gjør mindre enn $ 73.800. Hvis de gjør $ 73 801 opp til $ 457 600, ville de betale 15% kapitalgevinst skatt. For inntjening over $ 457.601, ville de betale 20%.

Hvis du har holdt sikkerheten i mindre enn ett år og en dag, vil du betale vanlig inntektsskatt til din ordinære skattesats på gevinsten. Kortsiktige kapitalgevinster avstemmes mot eventuelle kortsiktige tap, og differansen er skattepliktig. Hvis tapene dine er mer enn gevinstene dine, kan du bare ta $ 3000 av tapene i ett år. Hvis du har mer enn $ 3000 i tap, overfører de frem til neste år. Det samme gjelder for langsiktige kapitalgevinster. De er avstemmet mot langsiktige tap på kapital.

Nå som vi har skatteregler, la oss operere innenfor disse reglene. La oss snakke om å høste gevinster og tap.

Ved utarbeidelse av avkastning noen år tilbake var det vanlig å se kundene mine med flere tusen dollar i tap på deres Schedule D, hvor kort- og langsiktig kapitalgevinster er rapportert. Her er problemet med tap av kapital: Du kan bare trekke $ 3000 per år. Hvis du har et kapitaltap på $ 25.000, kan du bare trekke $ 3000 av det tapet og de resterende $ 22.000 fremover til neste skatteår. Dette beløpet kan tas i $ 3 000 trinn til det er opphørt. I vårt eksempel kan $ 3 000 av det $ 22 000-tapet som ble overført, brukes, og $ 19 000 vil overføre til neste år, og så videre.

Men hvis du hadde en gevinst på $ 25 000, må du rapportere og betale skatt på alle $ 25 000. Gjør det ikke fornuftig, gjør det? Gevinster kan kun reduseres med tap på kapital. Ved å bruke det forrige eksemplet på $ 22 000 tap på kapital, hvis du i neste år hadde en kapitalgevinst på $ 10 000, ville det bli avstemmet med kapitalstapet, noe som gir deg et tap på $ 3 000 på din avkastning og $ 9 000 for å overføre til neste år.

Skriv inn høstvinster. Hvis du videresender et stort tap, og du har en sikkerhet som har fått mye penger, og du vil selge den for å ta noe av gevinsten, kan du gjøre det med minst eventuelle skattemessige konsekvenser. For eksempel si i 2013 at du hadde et underskudd på $ 75 000, fremført. I 2014 har du en gevinst på din meglerkonto på $ 55.000. Du kan selge sikkerheten og rapportere fortsatt et tap på $ 3 000 på selvangivelsen. Kort sagt, du ville ikke betale noen kapitalgevinst skatt. Dermed har du høstet gevinsten uten å betale gevinster. Det er ganske kult riktig?

Å høste et tap er litt annerledes. La oss si at du ikke hadde et kapitaltap fremført fra året før, men i år har du en gevinst på $ 75.000. Men du har også en sikkerhet i porteføljen din som har mistet stor. Kapitalet tap er $ 25.000. Du tror ikke at dette sikkerheten vil komme tilbake, så du "henter tapet" og selger sikkerheten. På din avkastning vil du bare ha $ 50.000 som er gjenstand for kapitalgevinst skatt.

Jeg høster gevinster og tap for kundene mine hele tiden. Skattekontoen din og din økonomiske planlegger skal kjenne hverandre og ha et godt samarbeid. Ved slutten av hvert år går jeg gjennom mine kunders investeringsopplysninger med sine finansielle rådgivere, og vi høster gevinster og tap.

Alt dette høres bra ut, men jeg har et ord med forsiktighet. Vær forsiktig med Alternativ Minimumskatt (AMT) ved høsting av gevinster og tap. AMT er en tikkende bombe. Det er ikke alternativt og det er absolutt ikke minimum. Den beste og korteste forklaringen til AMT er at det er en alternativ måte å beregne dine skatter på. Hvis du har for mange fortrinnsskatt på din avkastning, vil du utløse AMT. Dette vil bli utløst på langsiktige realisasjonsgevinster fordi den skatt du betaler på dem, er lavere enn din vanlige skattekonsoll. Merk at ikke alle mennesker vil bli utsatt for AMT for å høste gevinster og tap, men noen vil.Før du implementerer en gevinst- eller tap-høststrategi, sitte med en kompetent skattemessig for å få tilgang til risikoen for å falle inn i AMT.

Noen ser på dette markedet og er opprørt over tapene de måtte ha pådratt seg. Jeg ser det som en mulighet til å spare penger i skatter.