Et Plan-vs-Faktisk Eksempel |

La oss se på et enkelt eksempel på hvordan plan vs faktisk analyse fungerer.

For regnskapet, i regnskaps- og finansanalyse kaller de forskjellen mellom plan og faktisk varians. Det er et godt ord å vite. Videre kan du ha positiv eller negativ varians, som i god variasjon og dårlig varians.

Positiv variasjon:

• Det kommer ut som et positivt tall.
• Hvis du selger mer enn planlagt, er det bra. Hvis overskuddet er høyere enn planlagt, er det også bra. Så for salg og fortjeneste er variansen faktisk resultatene mindre planlagte resultater (trekker planen fra faktisk).
• For kostnader og utgifter er utgifter mindre enn planlagt gode, så positiv variasjon er når det faktiske beløpet er mindre enn det planlagte beløpet. For å beregne trekke faktiske kostnader (eller utgifter) fra planlagte kostnader.

Negativ variasjon:

• Det motsatte. Når salg eller fortjeneste er mindre enn planen, er det dårlig. Du beregner variasjon på salg og fortjeneste ved å subtrahere planen fra faktisk.
• Når kostnader eller utgifter er mer enn planlagt, er det også dårlig. Nok en gang trekker du faktiske resultater fra de planlagte resultatene.

Jeg vil gjerne vise deg det med et enkelt eksempel. La oss starte med en begynnende salgsplan, så se på varians, og undersøk hva det betyr. Dette er et enkelt salgsprognosebord - en del som viser bare tre måneder - fra en standard salgsforventning.

Begynnende salgsplan

For å stille inn scenen, viser denne illustrasjonen salgsprognosen ettersom forretningsplanen er ferdig.

Faktiske resultater for salg

Neste illustrasjon viser de faktiske resultatene for det samme selskapet i de tre første månedene av planen.

Tallene ved utgangen av mars viser faktiske salgstall, pluss justeringer og kurs korreksjoner.