Det du virkelig trenger å vite om Cash Flow |

Kontanter er konge. Du har hørt det for alltid, men vet du hva det egentlig betyr?

Kontanter i denne sammenheng er ikke regninger eller mynter, det er penger i banken du kan bruke i dag. Det er den viktigste ressursen i enhver bedrift, og også en som er altfor ofte misforstått.

Du trenger penger i banken

Problemet med kontanter i virksomheten er at vi pleier å ta det for gitt. Vi tenker i fortjeneste, men vi bruker penger. Problemet er fortjeneste og kontanter er forskjellige.

Fortjeneste er et regnskapskonsept som avhenger av mange pålagte tidsbegrensninger for salg, kostnader og utgifter. Kontanter er derimot det som trengs for å betale regningene dine.

Selv om kontanter er avgjørende, tenker folk på overskudd i stedet for kontanter. Vi gjør alle. Når du tenker på en ny bedrift, tenker du på hva det ville koste å lage produktet, hva du kan selge det for, og hva fortjenesten per enhet kan være. Vi er opplært til å tenke på virksomheten som salg minus kostnader og utgifter, som er fortjeneste. Vi bruker imidlertid ikke overskuddet i en bedrift. Vi bruker penger. Lønnsomme selskaper går blakk fordi de hadde alle pengene sine bundet i eiendeler og ikke kunne betale sine utgifter. Arbeidskapital er avgjørende for næringshelsen.

Vi ser dessverre ikke kontantimplikasjonene så tydelig som vi burde, noe som er en av de beste grunnene til riktig forretningsplanlegging. Vi må klare både kontanter og fortjeneste.

Fortjeneste garanterer ikke kontanter

I en viss grad er kontantstrømmen avhengig av normal forretningspraksis for bransjen du er i.

Produktvirksomhet, for eksempel, må håndtere kontantvirkningen av beholdningen, mens tjenestebaserte virksomheter generelt ikke gjør det. Bedrifter som selger til andre bedrifter, vil sannsynligvis måtte vente på at kundene skal betale fakturaer. Sesongbaserte virksomheter må håndtere forutsigbare sykluser.

Kontantstrømmen din er avhengig av praksis i din bransje eller sektor - ikke hvor lønnsomt du er.

Se også: Kontantstrøm 101: Hva er kontantstrøm?

Venter på å bli betalt

En bedrift leverer varene eller tjenestene til en bedriftskunde eller klient sammen med en faktura. Tjekken kommer senere. Det er ekstremt vanlig i forretningsmessig salg, og hva det betyr er at beløpet av fakturaen er inkludert i måneds salg, og er bokført som salg - men det er egentlig ikke kontanter i banken.

I stedet, det beløpet sitter i en bokføringskategori kalt Kundefordringer inntil sjekken kommer, og den er deponert i banken. Den gjennomsnittlige tiden mellom levering av fakturaen og mottak av pengene kalles innsamlings dager eller innsamlingsperiode. Problemet med bedrifter er at alle pengene i kundefordringer dukker opp i fortjeneste som salg, men ikke er på bankkontoen din. Du kan ikke bruke det.

Lønnsomme bedrifter kan gå under bare fordi de har for mye penger i kundefordringer, og ikke nok i banken. Pengene dukket opp i salget, men aldri gjort det til banken. I siste instans var det lønnsomt ikke å hindre forretningssvikt.

Kjøp ting før du selger dem.

De fleste produktvirksomheter, for eksempel butikker, må kjøpe de tingene de selger på forhånd før de selger dem. Produsenter og montører må kjøpe komponenter og materialer før de lager og selger ferdige varer, og det skaper mange potensielle kontantstrømproblemer.

Det kalles lager: produkter til videresalg, materialer til produksjon, komponenter for montering. Pengene som brukes på lager, vises ikke i fortjeneste til det ultimate salg - men det er gått ut av banken når det blir brukt.

For virksomheter som er avhengige av beholdning, kan lagerstyring være kritisk for kontantstrøm. Det er for enkelt å få penger bundet opp i lager som sitter på hyllene for lenge, eller blir aldri solgt. De pengene er borte fra bankkontoen, men vises ikke i resultatregnskapet.

Se også: Kontantstrøm: En kuratert liste over våre beste ressurser

Betaling av regninger senere

Det motsatte av Kundefordringer kalles Kontoer som kan betales, hvilket er penger en virksomhet skylder sine leverandører.

Tar 30 eller mer dager for å betale fakturaer er bra for kontantstrøm. Hver dollar du har satt i kontoer betalbar er penger som fortsatt er i banken din, men ikke i fortjenesten din. Du trekker ut kostnader fra fortjeneste når du pådrar dem, ikke når du betaler dem.

Den virkelige bunnlinjen: Tenk kontantstrømmen

Uttrykket "bunnlinjen" er en referanse til fortjeneste, som er bunnlinjen til Resultatregnskapet. Men det kommer faktisk til å bety noe som en konklusjon, eller det viktigste resultatet. Det er derfor den virkelige bunnlinjen for bedriftseiere er kontantstrøm, ikke fortjeneste.

Lønnsomme selskaper kan gå tom for penger på grunn av mangel på kontantstrøm. Det er ingen vei rundt det: For å drive en bedrift må du huske kontantstrøm, ikke bare fortjeneste.

Redaktørens notat: Denne artikkelen ble oppdatert og publisert 7. mars 2017.