5 oversett skattefradrag for småbedrifter

Mangler å kreve alle småbedriftsavgiftene du har rett til, er som å skylle penger ned på toalettet. Fradrag er en lovlig måte å redusere mengden av virksomheten inntekt som er gjenstand for skatt.

Å holde gode poster er nøkkelen til å sikkerhetskopiere fradragene, sier Barbara Weltman, forfatter av "J.K. Lasser's Small Business Skatt 2017."

"Oppbevar kvitteringer, fakturaer og annen dokumentasjon," sier hun. "Hvis du ikke har beviset, kan du være uheldig."

Du vet sikkert at du kan trekke lønninger, boliglån og skatt, kontorrekvisita, reparasjons- og forsikringskostnader og avskrivninger på eiendommen. Men her er noen ofte oversett småbedrifter skattemessige fradrag.

1. Hjemmekontraktsavdrag

Bruker du et rom i ditt hjem som din primære forretningssted, hvor du håndterer pasienter, klienter eller kunder? Du kan muligens kreve et hjemmekontraktsavdrag på din personlige inntektsskatt, så lenge du bruker en del av ditt hjem utelukkende for å drive virksomhet. Men bruk av et rom som både et kontor og et sted for gjestene å bo, for eksempel, sannsynligvis diskvalifiserer deg.

Hvis du kvalifiserer, bestem deg om du skal trekke faktiske utgifter eller bruke IRS 'forenklet metode.

Hvis du trekker ut de faktiske utgiftene, vil bare beløp som tilbys utelukkende for virksomhetsdelen av ditt hjem, være berettiget til fulle fradrag (for eksempel maling eller reparasjoner i det området som brukes for virksomheten). Indirekte utgifter - som forsikring, verktøy, leie og generell reparasjon - er fradragsberettigende basert på prosentandelen av ditt hjem som brukes til virksomheten. Andre uavhengige utgifter, som vedlikehold av plenen, er ikke fradragsberettigede.

Hvis du velger den forenklede metoden, beregner du fradraget ved å multiplisere $ 5 med kvadratmottaket av området av ditt hjem som brukes til virksomheten. IRS begrenser området trukket under denne metoden til 300 kvadratmeter, så maksimalt forenklet fradrag er $ 1500.

Mer informasjon om kvalifisering for hjemmekontorets fradrag finnes på IRS-publikasjon 587.

" MER: Best skatt programvare for små bedrifter

2. Carryovers

Kapital tap, hjemmekontrakt fradrag og netto driftstap er alle oversett overskudd som kan overføres til fremtidige skatteår for å redusere skattepliktig inntekt, sier Weltman.

"Hvis du jobber ut av et hjemmekontor, og utgiftene dine faktisk var høyere enn inntektene du oppnådde på hjemmekontoret, kan du overføre fradraget til et kommende år," sier Weltman. Dette virker imidlertid bare hvis du bruker den faktiske utgiftsmetoden, siden det ikke er overført for den forenklede metoden. Din overføringsbeløp kan bli funnet på forrige års selvangivelse nederst på skjema 8829.

Hvis virksomheten din ikke var lønnsom, og du hadde et driftsunderskudd, har du faktisk muligheten til å enten reversere tapet i to år (for en skattemessig tilbakebetaling), eller fremføre tapet i opptil 20 år for å kompensere for fremtidig skatteplikt Inntekt, uten begrensning på beløpet du kan trekke fra. Å gjøre en carryforward er fornuftig hvis skattebetaleren var i en lav skattekonsoll i tilbakebetalingsårene, men forventer å være i en høyere skattekonsoll fremover, sier Weltman.

Enten det reduserer virksomhetens skattepliktig inntekt eller bedriftseierens personlige inntekt, avhenger av selskapets bedriftsstruktur. Det er best å konsultere en regnskapsfører eller skattemessig for videre veiledning.

3. Oppstartskostnader

Du kan være i stand til å trekke ut de utgifter som er betalt for å starte virksomheten din, for eksempel reklame, transport, konsulentavgifter, reise, ansattstrening og lønn, samt juridiske og regnskapsgebyrer.

Du kan trekke opp til $ 5000 i kvalifiserende oppstartskostnader og opptil $ 5000 i organisasjonsutgifter. Begge fradragene avvikles når dine totale oppstartskostnader eller organisasjonsutgifter treffer $ 50 000. Hver $ 5 000 fradrag reduseres med beløpet i oppstartskostnader som overstiger $ 50 000.

Hvis du har mer enn $ 55 000 i utgifter, er det ikke første års fradrag tillatt, og du må amortisere alle oppstarts- og organisasjonsutgiftene dine i løpet av de neste 180 månedene av driften, ifølge IRS.

Få ditt gratis personlige kredittpoeng hver uke fra Investmentmatome

• Åpne flere dører for finansiering av virksomheten din.
• Angi dine mål og følg fremdriften din.
• Registrering vil ikke påvirke poengsummen din.

Få din kreditt score

---

4. Tap på tap

Er det noen penger som din virksomhet ikke kan samle, for eksempel ubetalte kundefordringer eller forskuddslønn til en ansatt som slutter? Det kan ikke være et totalt tap for din bedrift fordi det kan være en fradragsberettiget kostnad.

IRS definerer en dårlig gjeld som en som ble opprettet eller ervervet i din handel eller virksomhet, eller nært knyttet til din handel eller virksomhet, da det ble delvis eller helt verdiløst. Typer av dårlig forretningsmessig gjeld inkluderer lån til kunder, leverandører, ansatte eller distributører, og gjeld fra en insolvent partner. De blir dårlige gjeld først etter at du har forsøkt å samle på dem i en rimelig periode, og du har tatt "rimelige skritt for å samle gjelden, men ikke klarte å gjøre det," ifølge IRS.

Du kan bare kreve et fradrag for en dårlig bedriftsgjeld hvis du tidligere hadde inkludert beløpet som skylder deg i din bruttoinntekter, ifølge IRS.

5. Skatt, juridiske og pedagogiske utgifter

Generelt er avgiftene som er betalt til revisor, advokater eller forretningskonsulenter som er "vanlige og nødvendige utgifter direkte relatert til driften av virksomheten din, fradragsberettiget i skatteåret de ble betalt, ifølge IRS. Imidlertid er advokatsalærer som er betalt for å erverve forretningsmessige eiendeler, ikke fradragsberettigede.

Andre berettigede fradrag kan inkludere skatteforberedende avgifter som ble betalt i forrige år, lisenser og forskriftsavgifter betalt til statlige eller lokale myndigheter, og utgifter betalt for utdanningskostnader for dine ansatte.

Lær hvordan du starter din virksomhet

Investmentmatome har avrundet noe av vår beste informasjon om å starte en bedrift, blant annet strukturering og navngiving ditt firma, skape en solid plan og mye mer. Vi hjelper deg med å gjøre leksene dine og komme i gang på høyre fot.

Les vår start av en forretningsguide

Steve Nicastro er en stabskribent på Investmentmatome, et personlig finansnettsted. E-post: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Oppdatert 2. januar 2018.