Er en ansatt aksjekjøpsplan (ESPP) Flying Under Radar?

Av Lyman Howard, CFP, CFA

Lær mer om Lyman på vår side Spør en rådgiver

Jeg har ikke en ESPP på jobben, men hvis jeg gjorde det, ville jeg maksimere det! Arbeider du for et stort selskap med en børsnotert aksje? Hvis du ikke allerede har gjort det, kan du snakke med lønnsavdelingen om hvilken som helst ESPP (Employee Stock Purchase Plan). Hvis følgende funksjoner er tillatt i planen, bør du definitivt vurdere å delta.

Spør følgende spørsmål:

• Er planen en interninntektskode § 423 Kvalifisert ESPP-plan?
• Kan aksjer kjøpes med 15% rabatt?
• Er det en "lookback" periode?
• Er samme dagsalg tillatt?

Hvis svarene er "ja" for alle, ser det bra ut! Din arbeidsgiver gir denne fordelen som en måte å oppmuntre til langsiktig deltakelse i selskapets formuer som er annerledes enn tildeling av opsjoner. I en ESPP har en ansatt lønnsfradrag (etter skatt) avsatt over en 6 måneders tilbudsperiode. På slutten av den perioden blir pengene dine brukt til å kjøpe selskapsaksjer med 15% rabatt til markedsprisen, ellers en 15% rabatt på prisen i begynnelsen av perioden, det som er lavere (det er "lookback", som fungerer i din favør). Hvis aksjene klatret i løpet av den forrige 6 måneders tilbudsperioden, kjøper du 15% under lavere begynnelseskurs, og realiserer 15% pluss gevinsten over perioden. Selv om aksjekursen falt i løpet av perioden, kjøper du fortsatt den 15% under dagens pris og selger den umiddelbart til dagens pris for en gevinst.

Du kan velge å fortsette å holde aksjen din i en minimumsperiode (minst ett år fra kjøp og to år fra tilbudstid) hvis du vil, for å få "kvalifisert" gevinsterbehandling, men du bør i stedet selge aksjene dine hele dagen du kjøp dem, høste rabatt umiddelbart. Det lille fortjenesten du får, blir beskattet på W-2 som vanlig inntekt, og du kan da "laste" på neste tilbudsperiode.

Selskapet vil maksimere lønnsavdragene dine til 10% av lønnen din. Likevel, med en årslønn på $ 100 000 kan du kjøpe $ 5000 på lager over seks måneder, og dermed brutto minst $ 750 per periode. Du kan gjøre dette to ganger per år. Det tar litt disiplin og oppmerksomhet på detaljer for å sikre at du selger umiddelbart etter at du har kjøpt, men lønnsavdelingen din kan muligens hjelpe deg med å automatisere prosessen. Det er grunner til ikke å delta, faktisk. Hvis du ikke kan overleve uten penger fra lønnsslippet ditt, vil du ikke kunne delta. Også, hvis du har stor eksponering for bedriften din via aksjeopsjoner allerede, vil du kanskje ikke legge til enda mer eksponering gjennom disse ekstra aksjekjøpene. Mangler disse forbehold, men muligheten banker!

Sørg for å sjekke inn hos skatterådgiveren om forgreninger til din individuelle situasjon. Din bedrift er kanskje ikke så sjenerøs med vilkår som tillatt, så få alle detaljer før du tar tiltak.