IRS Estate-Tax Forslaget kunne treffe gode forretningseiere hvor det vondt

Rikke bedriftseiere som overfører eierandeler til sine barn, vil snart se en større skattemengde, hvis nye IRS eiendomsskatteregler trer i kraft.

Vi spurte finansielle rådgivere hvilken innvirkning disse endringene kan ha, og hvem vil bli påvirket.

Først en liten bakgrunn: Forrige måned foreslo statens finansdepartement å begrense såkalte verdsettelsesrabatter på overføringer av næringsinteresser blant familiemedlemmer i nærtstående bedrifter. Disse rabatter ble ofte brukt til å holde overføringer under en 10,9 millioner dollar levetid for skattefrihet for gifte par, og dermed redusere skatt på overført formue fra ett familiemedlem til et annet, for eksempel en forelder til et barn.

Verdsettelsesrabatter har lenge reflektert ideen om at verdien av en minoritetsinteresse i et familieeid selskap er noe mindre enn pålydende verdi, fordi minoritetsaksjonærer ofte har begrenset innflytelse på selskapets virksomhet og begrenset evne til å selge eller likvide sine insatser, for eksempel. Regjeringsforslaget vil i stor grad gjøre unna med den rabatten på overførte virksomhetsposter.

En offentlig høring om spørsmålet er planlagt 1. desember, og nye regler kan være på plass tidlig i 2017.

Forrest Baumhover og Larry Weiss, medlemmer av Vår side Spør et rådgivernettverk, ga sine reaksjoner på forslaget og tilbød noen tips om godstidsplanlegging for forbrukerne.

Hvem ville bli påvirket dersom dette forslaget ble vedtatt?

Forrest Baumhover: Dette forslaget er spesielt rettet mot familier med høyt nettoverdier med familiebedrifter.

Hva er et eksempel på hvordan dette fungerer og hvordan det kan endre seg?

Larry Weiss: La oss si at et ektepar eier en virksomhet som er verdsatt til $ 30 millioner. Hvis de ønsket å overføre en kollektiv 40% eierandel i selskapet til sitt barn, ville det utgjøre en eierandel på $ 12 millioner, godt over $ 10,9 millioner unntaket for ektepar. Imidlertid kan verdsettelsesrabatten føre til verdien av overføringen under $ 10,9 millioner, noe som betyr at paret ikke trenger å betale eiendomsskatten, som for tiden har en toppsats på 40%. Hvis de nye forskriftene overgår, kan verdien ikke diskonteres på denne måten, og fullskatt skal betales.

Hvilken veiledning vil du gi klienter som ble berørt?

Larry Weiss: Dette nye forslaget er en mulighet til å møte kundene dine og å diskutere med dem deres bo planleggingsmål. Hvis målet ditt er å fortsette en familiebedrift, vil jeg se på gave i det nåværende året i stedet for å vente på en fremtidig tid når disse planleggingsrabattene kanskje ikke er tilgjengelige.

Forrest Baumhover: Jeg vil råde mine klienter til å holde seg innstilt, holde deres juridiske dokumenter oppdatert, men ikke for å få panikk. Vær også oppmerksom på at eiendomsskatten kan gjennomgå endringer utover dette forslaget. Den demokratiske presidentkandidaten Hillary Clinton har foreslått å senke skattefritakelsen og øke maksimumsbeløpet for gods og gave fra 40% til 45%, mens den republikanske kandidaten Donald Trump har foreslått å eliminere skatten helt.

For folk som ikke er velstående bedriftseiere, hva er det viktigste å huske på eiendom planlegging?

Forrest Baumhover: Det viktigste for enhver forbruker er å sørge for at planleggingsdokumentene dine nøyaktig reflekterer dine intensjoner. For mange mennesker går bort med daterte dokumenter som klart ikke gjenspeiler deres interesser. For eksempel kan skilsmisse og gjenfødsel føre til at en eiendom går til en utilsiktet mottaker dersom eiendomsplanleggingsdokumenter ikke er oppdatert.

Larry Weiss: For mange individer handler eiendomsplanlegging om kontroll. Er du klar til å dele eller gi opp kontroll over en familiebedrift? Hvis du planlegger i dag, vil du i stor grad kunne redusere potensielle eiendomsskatter i fremtiden, noe som vil være en fordel for dine arvinger betydelig. Nøkkelfaktoren er, "Er du villig til å dele eller delegere beslutningsprosessen til andre familiemedlemmer?"

For mange foreldre eller bedriftsgrunnleggere kan evnen til å gå bort fra beslutningsprosessen være en langt større hindring enn trusselen om eiendomsskatt. God planlegging kan bidra til å redusere skattebyrden, men for mange er avgjørelsen emosjonell snarere enn logisk.

Forrest Baumhover er finansiell rådgiver med Westchase Financial Planning i Tampa, Florida.

Larry Weiss er en avgiftsbasert finansiell planlegger tilknyttet NEXT Financial Group Inc. Medlem FINRA / SIPC.