Toppskattebesparelsestipsene for forhandlere |

Oppdatert: 31. august 2012

For aktive aksjehandlere, hvordan du navigerer etter de intrikate reglene for IRS kan bidra til å skjule fortjenesten din. Hvis du har markert handelsutgifter for det siste året, vil skatten bevege deg som gjør at nå vil bidra til å begrense skattepåvirkningen neste år.

Her er en rask gjennomgang av alt du trenger å vite.

Investorer vs Traders

IRS har en tendens til å favorisere investorer som kjøper og holder aksjer i lengre periode (minst ett år). Hvis du gjør det, blir du beskattet til en svært rimelig langsiktig kapitalgevinster på bare 15%.

Men aksjehandlere har ikke noe slik flaks. Disse folkene, som har en tendens til å holde fast på lager for bare dager, uker eller noen få måneder, blir beskattet til ordinære skattesatser. Hvis du er i en høy skattekonsoll, kan det virkelig skade. (På den andre siden av spekteret behøver du ikke å betale kapitalgevinster i det hele tatt hvis du er i 10% eller 15% skattekonsollen - dvs. mindre enn 34 500 dollar i justert bruttoinntekt for enkelt filers.)

Men om tapene dine er kortsiktige eller langsiktige, kan du bare trekke opp til $ 3000 fra sure investeringer i et gitt år. Eventuelle tap utover det nivået kan bli lagret i det neste året, hvor de igjen (forhåpentligvis) blir brukt til å kompensere vinnerne dine. Jeg eide noen få store dot-com duds tilbake i 2000 som til slutt gikk konkurs, og jeg tilbrakte de neste fem årene, delvis skjuler mine gevinster.

Med den siste utvidelsen av Bush-kuttskuttene som ble utløpt i slutten av 2012, Det er stadig mer sannsynlig at skattesatsene for de rikeste inntektene vil gå opp i 2013. Som et referansepunkt er den nåværende toppskattesatsen 35% (for single filers med justerte bruttoinntekter over $ 379.151), og under Clinton-administrasjonen er toppskatten rate var 39,6%. Med de høyere investeringsskattene som forventes å bli ledet, må du kanskje begynne å høste vinnerne dine innen utgangen av neste år.

Kapitalgevinster og tap

Når du selger en investering, er den klassifisert som enten en kapital gevinst eller tap på kapital, og alle gevinster og tap må rapporteres til IRS, ved hjelp av skjema D-skjemaet. Men fra begynnelsen av skatteåret 2011 la IRS en annen rynke. IRS krever nå at du også fyller ut et nytt skjema - Skjema 8949 - i tillegg til Schedule D, som nå ser slik ut …

.

Men før du kommer til Schedule D, må du kontakte Form 8949. Det skjemaet gir deg mye plass til å liste hver av dine investeringer fra året, så du må bare telle opp totalsene fra skjema 8949 og plassere dem i de riktige stedene på Schedule D, og ​​du er på vei. (For mer informasjon, sjekk ut "Åtte fakta om New IRS Form 8949 og Schedule D" på IRS.gov.)

Hvis du tok noen tap i løpet av året, ikke bekymre deg. Du kan bruke disse kapitaltapene til å kompensere for pengene du har gjort med kapitalgevinstene dine. Bare trekk tapet fra gevinsten, og du vil bare skylde skatt på forskjellen. Noen med en gevinst på $ 25 000 på en langsiktig investering og et tap på $ 10 000 i en langsiktig beholdning, må bare betale skatt på $ 15 000.

Å gjøre matematikken

Så hvordan teller du en gevinst eller tap for en aksje? På skjema 8949 ber IRS deg om å liste …

• En beskrivelse av eiendelen (navn på selskapet, hvor mange aksjer du solgte)
• Datoen du kjøpte aktiva
• Datoen du solgte aktiva
• Salgsprisen (salgspris x antall aksjer)
• Det du først betalte for eiendelen (kjøpspris x antall aksjer)
• Gevinst eller tap (salgspris - kjøpspris)

Dette er når detaljert opptak blir avgjørende. IRS anbefaler å holde alle skjemaer du mottar viser investeringsinntektene dine (f.eks. Forms 1099-INT, renteinntekter og 1099-DIV, utbytte og distribusjoner).

Noen ganger vil du bare selge noe av det aktuelle aksjeet på kort sikt, og så selg resten av det senere. Jeg holder et regneark som jeg oppdaterer hver gang jeg kjøper eller selger en aksje. Ved å holde detaljerte oversikter over kjøps- og salgspriser, blir det mye lettere å trekke alt dette sammen på skattetid.

Tid for vask

Hvis du har satt på dud-aksjer fra børsulykken i 2008, men har en ellers robust portefølje av vinnere, vil du kanskje vurdere en "vaskesalg" -strategi.

Husk, men det er visse begrensninger som omgir denne praksisen for at den skal anses lovlig av IRS. Et vaskealg skjer når en investor selger en sikkerhet med tap, så kjøper den samme eller en vesentlig tilsvarende sikkerhet innen 30 dager etter salget. Den ulovlige delen er når investor hevder tapet på hans skatt som et fradrag.

IRS anser det for en ny investering hvis du venter 30 dager før du kjøper den aktuelle aksjen igjen. For eksempel, hvis du selger 100 aksjer i XYZ Company for et tap på $ 1000 og planlegger å bruke dette som et fradrag på skattene dine, må du vente 30 dager før du kan kjøpe den aksjen tilbake igjen eller det samme firmaet.

Du vil se på denne strategien og sette den på plass godt før året er over; mange investorer venter til desember bare for å innse at det er for sent. (Merk at regler for vaskeavsetning gjelder selv om du investerer i opsjoner på en underliggende aksje.)

[Lær mer om vaskeforbudsregelen i vår salgsdefinisjonsside.]

Beskattningsbar vs Ikke- Skattemessig

Mange investorer ai fokuserer sine investeringer i pensjonsporteføljene, noe som gjør at aksjer kan kjøpes og selges uten å utløse skattekonsekvenser på kort sikt. Du bør vite at det er best å holde fast ved tradisjonelle aksjer. Uvanlige investeringer som Master Limited Partnerships (MLP) og Real Estate Investment Trusts (REITs) betraktes ikke aksjer, og IRS motvirker deg fra å sette dem i en pensjonsportefølje. Det er ikke ulovlig, men det kan utløse et annet lag med papir 990 (som gjør at du kan frita inntektsskatt fra investeringen).

Du må også finne ut hva slags utbytte du har mottatt i inneværende skatteår. De fleste utbytte er "kvalifiserte", noe som betyr at de blir beskattet til kapitalgevinst på 15%. Men hvis du holder en aksje i mindre enn 60 dager, eller de bare er utbetalinger fra et aksjefonds gevinster eller er en del av den normale utbetalingen av en REIT eller en MLP, ser IRS det som vanlig inntekt og vil få deg til å betale Den fulle skattekonsentraten på gevinsten. Selv om skattedagen kommer litt sent i år - 16. april - det er ikke nødvendig å vente, spesielt hvis du har tilbakebetaling. Og det er aldri for tidlig å begynne å tenke på neste års skatt. Investeringsflytene du gjør nå kan få stor innvirkning på de skattene du møter i 2012.

[InvestingAnswers Feature:

En enkel plan for å unngå Eiendomsskatt.]