Kvalifisert pensjonsplan Definisjon og eksempel |
Innholdsfortegnelse:
Hva det er:
A kvalifisert pensjonsordning er en plan som IRS gir spesifikke skattefordelene.
Slik fungerer det (Eksempel):
Det mangfoldige av nøyaktige krav til kvalifiserte pensjonsordninger er i avsnitt 401 (a) om inntektsrettsavgift og 1974 om arbeidstakers pensjonsinntekter (ERISA). Men generelt vurderer IRS ytelsesplaner og innskuddsbaserte planer som kvalifiserte pensjonsordninger (selv om hybridplaner, som kombinerer elementer av de to, også er akseptable i noen tilfeller).
Dette betyr at arbeidsgivere generelt kan trekke inn bidrag de gjøre til pensjonsordninger på vegne av sine deltakere, og plandeltakere kan ekskludere sine bidrag fra sin skattepliktig inntekt. I tillegg er inntektene på pensjonsordningens midler vanligvis ikke skattepliktig før de trekkes tilbake (og noen ganger ikke beskattes i det hele tatt). Noen ganger kan deltakerne forsinke beskatning enda mer hvis de flytter disse midlene til andre skattefordelte investeringer som individuelle pensjonskonto (IRA).
Pensjonsordninger kalles vanligvis pensjonsplaner; innskuddsbaserte planer er ofte i form av 401 (k) planer, 403 (b) planer, pengekjøpspensjonsplaner eller fortjenesteplaner.
Hvorfor det betyr:
Å vite om en pensjonsordning er en kvalifisert pensjonsplan er viktig, fordi en har rett til deltakeren til visse skattefordeler som ikke er tilgjengelige for folk som sparer for pensjonering på annen måte. Gitt at skattefradrag, skattekreditter og skatteoppsigelser kan skape betydelige forskjeller i pensjonsinntekt når de er sammensatt over flere år eller til og med tiår, er det en av de viktigste tingene en investor kan gjøre for å sikre tilstrekkelig inntekt etter at han eller hun slutter å jobbe.
Selvfølgelig har kvalifiserte pensjonsordninger sine begrensninger, nemlig at midlene ofte er utilgjengelige for investoren til han eller hun går og noen ganger er begrenset når det gjelder lovlige investeringer.