Er en type individuell pensjonskonto (IRA) for enkeltpersoner som faller under visse inntektsterskler. En av de viktigste fordelene ved å investere i en Roth IRA er at distribusjonene er skattefrie når uttak er gjort.

Slik fungerer det (Eksempel):

Selv om distribusjonene er skattefrie (hvis kontoen har vært åpen for fem år og kontoinnehaveren er minst 59,5 år gammel), er bidrag til en Roth IRA ikke skattefradragsberettiget. En investor kan bidra etter skatt i en Roth IRA og foreta skattefri uttak ved pensjonering. Det adskiller seg fra en tradisjonell IRA, hvor bidrag er fradragsberettiget, men uttak er skattlagt til eierens marginalskattesats. Fordi Roth IRA-innehavere betaler skatt på deres bidrag på forhånd og unngår skatt i fremtiden, er det viktig å vurdere når de bestemmer seg for en tradisjonell IRA og en Roth IRA er et estimat av hva eierens fremtidige skattesats vil være. Roth IRA er fornuftig når investor forventer at marginalskatten sin vil bli høyere i fremtiden. For eksempel, hvis en person som er beskattet til 25% i dag ønsker å investere $ 4000 i en Roth IRA, ville hun betale $ 1000 i skatt, forlater henne med kun $ 3000 tilgjengelig for å investere. Hvis hun antar at investeringen dobler seg når hun vil begynne å trekke seg tilbake, vil hennes konto være verdt $ 6000, uansett hva hennes fremtidige skattesats er.

Hvis den samme personen bruker en tradisjonell IRA, er hennes $ 4000 skattefradragelig og sparer henne $ 1000 i skatt hun ellers ville skylde. Forutsatt at investeringen hennes dobler, er kontosaldoen på det tidspunktet hun ønsker å begynne å trekke seg tilbake, $ 8 000. Imidlertid må hun nå betale skatt på beløp som er trukket tilbake. Hvis hennes skattesats fortsatt er 25%, er verdien av hennes IRA $ 6 000 etter skatt. Men hvis hennes skattesats er høyere (la oss anta 33%), uansett om det er gjennom skatteforhøyelser eller høyere inntjening, vil hennes konto bare være verdt $ 5.360 etter skatt.

Hvorfor det gjelder:

Roth IRAs

er en av de beste måtene for enkeltpersoner med inntekter under visse nivåer for å dra nytte av deres nåværende skattesatser og i hovedsak "låse dem inn". Dette tar et ukjent element, fremtidige skattesatser, ut av ligningen for pensjonsplanlegging.

Husk at det er mange faktorer å vurdere når du planlegger å bli pensjonert, og det beste alternativet kan variere fra person til person. For å lære mer om alternativene du har, klikk her for å lese tradisjonelle IRAer og Roth-IRAer: Hva er de og som passer for deg?