En enkel plan for å unngå eiendomsskatter |

Forventer du at Uncle Sam skal oppleve begravelsen din? Vil du heller at han holder seg borte?

Hvis du dør med en betydelig eiendom, vil den føderale regjeringen - og kanskje til og med din statsregering - ønske et kutt av hva du etterlater deg, og muligens stripper bort din eiendom av fruktene av en levetids arbeid bedre i hender til dine kjære eller en favoritt veldedighet.

Og hva Uncle Sam ikke spiser opp, vil advokaterne dersom eiendommen din ende opp i probate domstol, selv om eiendommen din er av beskjeden størrelse. Den gode nyheten er at det er en enkel og innovativ måte å holde Onkel Sam fra å ta sitt kutt, for ikke å snakke om advokatene, ved hjelp av livsforsikring. I hovedsak går strategien slik:

Du donerer eiendeler til din favoritt veldedighet som eiendomsmegler eller verdsatt aksjer som ellers ville ende opp i boen din, med skatteplikt.

• Du får en umiddelbar fradrag mot inntektsskatt gjenspeiler verdien av donasjonen.

• Du kjøper en livsforsikring på deg selv med en dødsfordel som tilsvarer verdien av de begavede eiendelene.

• Når du dør, sender forsikringsselskapet en kontroll for ansiktets beløp til dine mottakere fri for beskatning, probate kostnader eller advokatsalærer.

• Som du ser, er strategien så enkel som den er elegant. Faktisk gitt rimelig god helse, kan du sette en slik plan på plass med et minimum av oppstyr og bry deg og leve resten av livet ditt trygg i kunnskap om at alt du jobber for, vil ende opp med ikke i regjeringens kasser, men heller i hendene på din favoritt veldedighet og de menneskene du elsker.

Planen virker imidlertid ikke for alle, og selv om du er blant de som kan dra nytte av det, må du forsiktig gjennomføre denne skattebesparelsen Strategi, fordi hvis du slipper opp, kan du sette hele ideen i fare.

For det første fungerer strategien best hvis du donerer en eiendel med verdsatt verdi - noe som betyr at du koster mye mindre enn det er verdt nå. Enhver donasjon gir deg et fradrag mot inntektsskatt, men jo høyere aktivets verdi, jo større fradrag, og jo større verdsettelse, desto større skattebesparelser.

Aktivet du donerer, kan være nesten alt fra lager du kjøpte i brannsalgspriser for år siden - si at 10 000 aksjer i Microsoft kjøpte like etter at selskapet ble offentliggjort i 1986 - til din personlige bolig, næringseiendom eller til og med den verdifulle frimerkekolleksjonen i skapet eller den vintagebil du har under velg i garasjen.

Velgørenhetene trenger penger, ikke eiendom, slik at de vanligvis selger slike donasjoner, og så lenge salget av salget tilsvarer verdien av donasjonen, betaler de ingen kapitalgevinstskatt på transaksjonen.

La oss telle vinnere og tapere for å se hvordan livsforsikring setter taperne tilbake i vinnerens kolonne.

Du vinner ved å holde skattemannen borte på to måter. Du får det umiddelbare fradraget mot inntektsskatt, og du begrenser eiendomsskatt ved å fjerne den donerte eiendelen fra din eiendom. Velgørenheten vinner ved å skaffe en eiendel den kan konvertere til kontanter uten å betale kapitalgevinstskatt på transaksjonen.

Taperne er dine arvinger, som nå står for å arve en eiendom hvis verdi har falt med et beløp som tilsvarer verdien av din donasjon.

De vil ikke bli tapere lenge, men hvis du bruker besparelsene du har realisert mot inntektsskatt, til å kjøpe en livsforsikring med en dødsavgift som tilsvarer verdien av den donerte eiendelen, betales til din arvinger. Si for eksempel at du har donert næringseiendom verdt $ 1 million til veldedighet. Fordi du er i 35 prosent skattekonsollen, sparer donasjonen deg $ 350 000 i skatter ($ 1M x.35 = $ 350,000). Avhengig av alder og helse kan du blant annet bruke skattebesparelsen til å kjøpe en livsforsikringspolicy med en dødsavgift på $ 1 million, muligens mer, betales til din hemit når du dør.

Trinn nøye her, men. For å gjøre dette riktig kan du ikke selv forsikre forsikringen selv, fordi dersom du døde i morgen, kan dødsfordelen fatte din eiendom med $ 1 million, muligens bli gjenstand for eiendomsskatt og i alle fall gi din donasjon av det kommersielle eiendomsmegling til veldedighet meningsløst.

I stedet må du kjenne dine arvinger som eiere og mottakere av politikken eller, alternativt, opprette en juridisk tillit til å eie politikken, med dine arvinger som mottakerne av tilliten. På denne måten kommer dødsfordelen til dine arvinger, direkte hvis de eier politikken, indirekte dersom politikken eies av tillit, og i begge tilfeller skattefri.

Det er en annen rynke på denne beskjeden. Avhengig av hvor stor premien er for forsikringen, er det mulig å utløse gavebeskatning hvis du betaler dem selv. Det er også mulig å unngå dette problemet med forsiktig planlegging, som du vil sannsynligvis trenge hjelp fra en god regnskapsfører eller skatteadvokat.

Juan Hovey skrev kolonnen Finans og forsikring for forretningssiden til Los Angeles Times.