Skatteplanlegging i tapssituasjon |

Når du utvikler forretningsplanen din, må du estimere de skattene du skylder.

Enkel antagelse

Disse er basert på enkel matematikk. Din estimerte skatt (vanligvis i resultat og tap) er produktet av å multiplisere resultat før skatt med forventet skattesats. Denne enkle, kraftige estimatoren er utmerket i de fleste tilfeller. Du kan gjøre det mye mer komplekst med oppslagsfunksjoner for graderte skattesatser, eller formler for å endre skattebehandling i forskjellige land eller for tapssituasjoner. Likevel handler det om planlegging, ikke regnskap, og enkel er god. Den estimerte skattesatsen er lett å forstå og enkel å søke på. Du får mye mer planleggingskraft fra en enkel og åpenbar estimert innspilling enn fra en kompleks, vanskelig å følge formel. Men hvis du har en streng støt tap, krever det spesiell oppmerksomhet. I så fall må du være oppmerksom på skattebehandlinger. Du har et potensielt problem hvis du lar alt gå i standardmodus: du vil ende opp med et projeksjon som behandler skatt som om regjeringen betaler deg tilbake når du taper penger.

Unntak til regelen

Illustrasjonen nedenfor viser Et eksempel på et selskap som utfører tap gjennom de to første årene av planen, medfører negativ skatt. Problemet er at regjeringen ikke betaler bedrifter for å tape penger. En negativ skattesats kan ende opp med å vises i tabellene.

Illustrasjon: Negativ skatt

Anbefalt løsning

Løsningen på dette potensielle problemet er skattefrekvensen som vist på illustrasjonen nedenfor, og din egen oppfølging.

Spesielt å håndtere skatt på en forretningsplan som har en lang streng av tap: Sett skattesatsen til null for tapstiden.

Hvis planen din prosjekter gir fortjeneste senere, så vil du har et tap som videreføres skattefordel som vil redusere skattesatsen når det er overskudd. Dette burde være et enkelt utdannet gjetning.

Illustrasjon: null skattesats for tapsperioder

Mer detaljert løsning

Hvis du insisterer på detaljerte matematiske beregninger - og bare fordi du insisterer - her er mer detalj:

Ta summen av tapene.

1. (Eksempel: $ 100K).

   Multipliser summen med din estimerte skattesats (25%) når du tjener fortjeneste, og ring at tapet videreføres.

2. (Eksempel: $ 100K *.25 = $ 25K).

   Trekk det beløpet ($ 25K) fra skattestimatet for det første lønnsomme året.

3. (Eksempel: hvis skattestimatet var $ 50K ved 25% rente, $ 50K - $ 25K = $ 25K).

   Endre din estimerte skattesats i det lønnsomme året, slik at estimert skatt er nå lik den reduserte mengden.

4. (Eksempel: Hvis estimert skatt var $ 50K på 25%, og målskatten din er $ 25K, da gjør du skattesatsen 12,5% for det første lønnsomme året).

   Forklar justeringen i teksten som følger med dine generelle antagelser eller fortjeneste og tap tabellen. Forklaringen kan være så enkel:

5. "Skattene er satt til null under tapstidene. Tapet fremført effekt reduserer estimert skattesats i de lønnsomme perioder. "

   Behandle dine negative skattesituasjoner nøye. Hvis dine finansielle tabeller utilsiktet behandler en negativ skatteforpliktelse som kontanter som kommer inn i virksomheten din, eller som kontanter som ikke er brukt, kommer den reelle innvirkningen på virksomheten din som en uhøflig overraskelse.