5 ting du må vite hvis du blir betalt med egenkapital

Av Geoffrey Zimmerman

Lær mer om Geoffrey på vår side Spør en rådgiver

Er kompensasjonspakken din mer enn bare lønn og fordeler? Aksjeopsjoner og andre former for egenkapitalkompensasjon fra din arbeidsgiver kan være en viktig driver i å bygge personlig rikdom som bedriften vokser og lykkes. Men det er viktig å forstå hvordan du styrer din egenkapital riktig og forsiktig. Her er fem ting du må vite om din egenkapitalkompensasjon:

1. Hvilken type egenkapitalkompensasjon er det?

Egenkapitalkompensasjon kommer i mange varianter, inklusiv tilskuddsopsjoner (også kalt lovbestemte eller kvalifiserte opsjoner), ikke-godkjente (eller ikke-statutory) aksjeopsjoner, begrenset aksje, begrensede aksjeenheter og aksjekursrettigheter. Å vite hvilken type egenkapital du har, hvordan det fungerer og skatteimplikasjonene av det, vil hjelpe deg med å formulere en plan.

2. Når oppstår en «skattebar hendelse»?

Den type egenkapitalkompensasjon du har bestemmer når du står overfor en skatteregning. Aksjeopsjoner og aksjekursrettigheter gir deg generelt en viss grad av kontroll over når du gjenkjenner inntektene - og skatt knyttet til denne inntekten. I kontrast er begrenset aksje- og innskrenkede aksjeenheter generelt skattepliktige som inntekter når du blir etablert.

3. Hvilke typer skatter gjelder for min egenkapital?

Inntekter fra ikke-godkjente opsjoner, fra utøvelse av aksjekursrettigheter og fra opptjening av begrenset lager, er vanligvis gjenstand for inntektsskatt, trygdeordninger og Medicare-skatter (inkludert, hvis inntektene dine er høye nok, den ekstraordinære Medicare-skatten.) Hvis du holder fast på aksjen fra disse tilskuddene, så er noen ytterligere verdsettelse (eller tap) gjenstand for kapitalgevinster skatt. Med incentivmuligheter kan du kun betale langsiktige kapitalgevinster (som er lavere enn ordinære skattesatser), men du må være forsiktig.

4. Hvilke skjulte feller er der ute?

Beskatningen rundt insentivopsjoner kan være ganske komplisert. Det som gjør incentivmuligheter så attraktivt er muligheten for at du må betale kun langsiktige kapitalgevinster skattesatser ved salg av den underliggende aksjen. For at det skal skje, må du imidlertid oppfylle krav til holdbarhetstid. Utøvelsen av insentivmuligheter kan imidlertid også utløse den alternative minimumsskatten, noe som kan redusere noen eller alle dine potensielle skattefordeler. I verste fall kan en feilaktig planlagt trening og etterfølgende salg resultere i at dere begge vender mot AMT i året du trener alternativene og betaler vanlig inntektsskatt på gevinsten fra salget.

5. Når velger du alternativene og utløper?

Vær oppmerksom på når opsjoner og annen egenkapitalkompensasjon er beregnet - når du får full rett til dem. Hvis du vurderer å forlate firmaet ditt, må du sjekke om du har noen tilskudd som fortjener den tiden. I så fall bør du vurdere å forsinke avreise til etter egenkapitalvestene, ellers kan du forlate penger på bordet. Også, for eventuelle aksjeopsjoner du holder, vær oppmerksom på at opsjonenes utløp kan bli akselerert når du forlater firmaet ditt. Til slutt forstår at når alternativene dine utløper, er de borte. Pass på at du gjør noe før utløpsdatoen (forutsatt at aksjekursen er høyere enn opsjonsutnyttelseskursen). Dette er ekstremt viktig hvis du er underlagt firmaets handelsvinduer og / eller blackoutperioder.

Å forstå innsatsen og outs av egenkapitalkompensasjonen er et viktig første skritt. Riktig planlegging bør også vurdere tidspunktet for finansielle mål, skatter, porteføljekonsentrasjon, potensielle jobbsendringer og andre faktorer for å hjelpe deg med å få mest mulig ut av din egenkapitalkompensasjon. For å hoppe på din økonomiske planlegging, vurder å ta Mosaic Financial Fitness Challenge.

Bilde via iStock.