Kapitalgevinstfordeling og eksempel |

Hva det er:

Kapitalgevinstfordeling er gevinster som overføres til investeringsselskapets aksjonærer.

Slik fungerer det (Eksempel):

Vi antar at XYZ Company-fondet har investert godt i løpet av året og realisert USD 1.000.000 i netto kapitalgevinster (det vil si realisasjonsgevinster etter å ha trukket kapitaltap). Fondet har 10.000.000 aksjer utestående, og du eier 1000 av disse aksjene. På grunn av at du eier 0,01% av fondets aksjer, har du rett til 0,01% av netto gevinst, eller $ 100.

XYZ Company (og de fleste fond) vil trolig tillate deg å samle inn $ 100 enten via sjekk (dette kalles kapitalgevinster) eller å reinvestere det i flere aksjer i fondet (dette kalles kapitalgevinstfordeling).

Fond og andre investeringsselskaper må oppfylle Internal Revenue Code's "regulerte investeringsselskap "kvalifikasjoner for å passere gjennom inntekter og gevinster direkte til aksjonærene uten å måtte betale skatt på fondsnivå. Et av disse kravene er at et investeringsfond må utbetale minst 90% av inntekt og gevinster hvert år.

Når et fondsselskap utdeler, blir denne fordelen trukket fra fondets eiendeler. Dette er grunnen til at kapitalgevinstfordeling reduserer nettoverdien av et investeringsfond. Urealiserte realisasjonsgevinster øker imidlertid investeringsverdiets fonds netto eiendelverdi.

Aktiefondene gjør vanligvis kapitalgevinster i desember. Dette betyr at investorer som kjøper aksjer i et aksjefond nær årsskiftet, kan få en skattepliktig kapitalgevinstfordeling for det året. Obligasjonsfond gjør vanligvis gjeldsfordelinger hver måned.

Hvorfor det Matters:

Utdelinger gjør noen investeringer ønskelige å holde. Inntektene fra dem skaper en solid base for enkelte inntektsinvestorer. Gevinster fordelinger er skattepliktig, og aksjonærer som mottar dem, mottar også en IRS-skjema 1099 fra investeringsfondet som genererte gevinsten. Investeringsfond kan med enkeltpersoner pådra seg kortsiktige kapitalgevinster og langsiktige kapitalgevinster, avhengig av hvor lenge de har de underliggende verdipapirene. Fondene fordeler i sin tur begge typer gevinster til aksjonærer, som da er ansvarlige for tilsvarende skatteforpliktelse. IRS beskatter langsiktige kapitalgevinster fordelinger som langsiktig kapitalgevinst inntekt selv om aksjonæren reinvesterer fordelingene eller selv om investor holdt fondet aksjer i mindre enn et år. Et fond distribuerer sine kortsiktige kapitalgevinster som en del av utbyttefordelingen, og skattemyndighetene beskatter vanligvis disse som vanlig inntekt.

Noen investeringsfond, for eksempel kommunale obligasjonsfond, har forskjellige skatteforhold, og investorer bør søke profesjonell skatt råd ved rapportering av distribusjoner.