Finansiell planlegging etter DOMA

Av Karl Schwartz, CFP

Lær mer om Karl på Investmentmatomes Spør en rådgiver

Finansielle planleggingsretningslinjer for par av samme kjønn har endret seg dramatisk med den nylige Høyesterettens avgjørelse om ekteskapsloven ("DOMA"). Denne avgjørelsen treffer bestemmelsene i DOMA som tidligere forhindret homoseksuelle ektepar fra å motta føderale ekteskapsfordeler.

Personer i samme kjønn ekteskap er nå i stand til å utnytte flere føderale fordeler som de tidligere ble nektet. Noen av de mer betydelige fordelene er: spousal fordeler for trygd, sosialt fradrag og overførbarhet for eiendomsskatt og en forenklet inntektsskatt prosess.

Trygd

Spousal fordeler for trygdeordninger kan potensielt ha en betydelig innvirkning på et par pensjonsinntekter. I et enkelt eksempel, hvis en ektefelle mottar 20.000 dollar i året i fordeler, kan den andre nå være i stand til å arkivere basert på den andre ektefellens fortegnelse og motta opptil $ 10.000 i året.

Eiendomsskatt

Den skattemessige fradrag og portabilitet av skattefritakelsen tillater en ektefelle å overføre sine eiendeler til den overlevende ektefellen uten å pådra seg eiendomsskatt. I tillegg kan overførbarhet tillate den overlevende ektefellen å bruke en del av den avdøde ektefons ubrukte utestengelsesbeløp ved deres passering. Den skattemessige fradrag og overførbarhet av skattefritakelsen kan gi størst økonomisk innvirkning, men det vil trolig gjelde for velstående par med eiendommer større enn 10 millioner dollar.

Inntektsskatt

Same-sex-ektepar vil nå kunne forenkle sine skatteliv på grunn av deres evne til å sende en felles selvangivelse på både føderale og statlige nivåer (avhengig av kursen i lovene i gjeldende stater). De kan også dra nytte av tilbakevirkende skattebehandlingsregler som tillater at par som opprinnelig innleverte deres avkastning som noe annet enn "gift innlevering i fellesskap" for å endre visse av deres tidligere avkastning og arkivere sammen med sin ektefelle hvis det er berettiget.

Et område som par av samme kjønn vil fortsatt trenger å nærme seg med forsiktighet, er gjeldende statslover. Fordi samme kjønn ekteskap er lovlig bare i enkelte stater, er det en sjanse for at føderale fordeler kan bli truet hvis paret etablerte sin bolig i en stat som ikke anerkjenner samme sex ekteskap, selv om de var gift i en stat som tillot homofilt ekteskap.

Høyesterettens avgjørelse om DOMAs grunnlov kan forårsake en av de største konsekvensene ved mottak av føderale fordeler for enkeltpersoner i dette landet. Disse nytilgjengelige føderale fordelene vil trolig forbedre de økonomiske utsikterna til mange samme kønte ektepar, men disse parene trenger fortsatt å tread skatt og økonomisk planlegging forsiktig. Ved å utnytte ferdighetene kan en Certified Financial Planner ™ hjelpe par til å dra fordel av føderale og statlige fordeler.

Eksempler er hypotetiske i naturen og er kun til illustrasjonsformål. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") er en investeringsrådgiver registrert hos Securities and Exchange Commission i henhold til Investment Advisers Act fra 1940. Synspunktene fra forfatteren er forfatterens alene og representerer ikke nødvendigvis Hewins eller dets synspunkter partnere. Informasjonen i en tredjeparts ressurs som er referert heri, inkludert, men ikke begrenset til, andre blogger, nettsteder eller artikler, eies eller kontrolleres ikke av Hewins, og Hewins garanterer ikke nøyaktigheten eller påliteligheten til all informasjon som kan finnes i slike ressurser. Lenker til tredjepartsressurser er kun gitt som referanse og er ikke ment å være, og fungerer ikke som, en godkjenning fra Hewins til tredjepart eller noe av innholdet eller bruken av innholdet. Standardinformasjonen som er oppgitt i denne artikkelen, er kun for generelle utdanningsformål, og bør ikke tolkes som, eller brukes som erstatning for, finansiell, investering eller annet faglig råd. Hvis du har spørsmål angående din økonomiske situasjon, bør du konsultere din økonomiske planlegger, investeringsrådgiver, advokat eller annen profesjonell. Hewins er en stolt tilknyttet Wipfli LLP. En kopi av Hewins gjeldende ADV del 2A, som diskuterer Hewins investeringsrådgivning og finansielle planleggingstjenester og gebyrer, er tilgjengelig for vurdering på forespørsel eller på www.adviserinfo.sec.gov.