Er et donorrådgiverfond riktig for deg?

Av David Munn

Lær mer om David på vår side Spør en rådgiver

Enten du er ute etter å være mer målrettet i din veldedige gir eller forenkle dine avkastninger; står overfor en stor skattepliktig hendelse; oppmuntre til en veldedig tenkemåte i dine barn og / eller barnebarn; eller vurderer rollen din veldedige hensikter i din bo planlegging, kan en donor-anbefalt fond være veien til målet ditt.

Hva er en donor-avtalt fond (DAF)? Enkelt sagt, det er en konto åpnet med et veldedighetsfond og etablert av en eller flere givere. Donorene bestemmer når og hvor mye å bidra til fondet; da, Äúgrants, er laget av giverne, jeg ber om å kvalifisere 501 (c) (3) veldedige organisasjoner. En nyttig funksjon av en DAF er at en giver ikke trenger å fordele alle midler til veldedige organisasjoner i samme år bidragene er gjort til kontoen. Dette gir en giver tid til å planlegge til hvem de ønsker å gi tilskudd og / eller bestemme når de skal distribuere dem, over flere måneder eller flere år.

For eksempel kan du motta en stor årlig bonus, eller du blir pensjonert og blir betalt en engangsbeløp for din oppbyggede ferietid. Eller du kan selge verdsatt eiendom eller en bedrift. Du kan gjøre en donasjon i samme skatteår som skattepliktig inntekt og motta et øyeblikkelig skattefradrag, men velger å spre tilskuddene til velgørenhetene over tid. Du kan også finansiere en DAF direkte med verdsatt sikkerhet (lager, fond, etc.) eller eiendomsmegling for å maksimere skatteeffektivitet og dine veldedige gaver.

DAF jobber også for forsettlige givere ved å gi deg mulighet til å gi en gave til fondet i begynnelsen av året, og deretter distribuere månedlige eller kvartalsvise tilskudd til organisasjonene du støtter regelmessig, samt engasjert stipend etter behov. Hvert stipend kan gjøres i ditt navn eller anonymt, og du mottar ett kvittering fra fondet for bidragene dine, i stedet for å spore opp kvitteringer for hver gave du tidligere har gjort ved personlig sjekk.

En DAF er etablert med en veldedig organisasjon, hvorav mange er knyttet til lokalsamfunn eller religiøse kirkesamfunn. Det er ingen oppsettskostnader for de fleste DAFer, men det er en nominell årlig utgift som kan avhenge av kontoverdien. Mange programmer tillater giveren å velge investeringsalternativer fra en liste over investeringsbassenger. Noen programmer tillater giveren å etablere en separat Managed Fund-konto som forvaltes av giverens finansrådgiver.

Mange givere bruker en DAF som et verktøy for å oppmuntre til veldedighet i sine familier ved å la familiemedlemmer velge mottakere for en del av deres årlige gaver. Fondet kan også overleve giveren og administreres av utvalgte arvinger, og eiendelene regnes ikke som en del av en skattepliktig eiendom.