Hjem Kontor Skatteduksjoner for små bedrifter

Småbedriftseiere, gründere og ansatte som jobber hjemmefra, kan spare store penger på sine skatter ved å ta et hjemmekontraktsfradrag, så lenge de oppfyller IRS 'krav og behold gode rekorder.

Hvis du bruker en del av hjemmet ditt regelmessig og utelukkende for næringsrelatert virksomhet, kan IRS avskrive tilknyttet leie, verktøy, eiendomsskatt, reparasjoner, vedlikehold og andre relaterte utgifter.

Her er hva små bedrifter bør vite om hjemmekontorets fradrag.

Hvordan bestemme kvalifisering

Hvordan bestemme fradrag

Forenklet metode vs. faktisk bekostning fradrag

Ting å passe på.

Hvordan bestemme kvalifisering

Du kan kreve fradrag om du er et hus eller en leietaker, og du kan bruke fradrag for alle typer hjem hvor du bor: et enebolig, en leilighet, en leilighet eller en husbåt. Du kan ikke bruke det til et hotell eller annen midlertidig innkvartering.

Hjemmekontorens fradragsregler gjelder også frittstående strukturer. Du kan bruke et studio, garasje eller låveplass som hjemmekontor så lenge strukturen oppfyller kravene til "eksklusiv og vanlig bruk".

Her er betingelsene du må møte:

Regelmessig og eksklusiv bruk: Plassen du bruker for virksomheten må bare brukes til å drive virksomhet. For eksempel bruker du et ekstra soverom som både kontoret ditt og et lekerom for barna dine, gjør deg ikke kvalifisert.

"Et ekstra soverom fungerer, så lenge du ikke bruker det for gjester, selv om noen dager i året," sier Johanna Fox Turner, en regnskapsfører og sertifisert finansiell planlegger i Mayfield, Kentucky.

Få ditt gratis personlige kredittpoeng hver uke fra Investmentmatome

• Åpne flere dører for finansiering av virksomheten din.
• Angi dine mål og følg fremdriften din.
• Registrering vil ikke påvirke poengsummen din.

Få din kreditt score

---

Hovedvirksomhet: Selv om hjemmekontoret din ikke trenger å være det eneste stedet du møter dine kunder eller kunder, må det være ditt hovedsted. Det betyr at du bruker plassen utelukkende og regelmessig for administrasjons- eller administrasjonsaktiviteter, for eksempel faktureringskunder, sette opp avtaler og holde bøker og plater, ifølge IRS.

Det er to unntak fra eksklusivitetsregelen. Hvis du gir barnehage til barn, eldre (65 år eller eldre) eller funksjonshemmede i den delen av huset, kan du fortsatt kreve virksomhetsfradrag, så lenge du har lisens, sertifisering eller godkjenning som barnehage under stat lov, ifølge IRS.

Det andre unntaket er at du bruker kontoret for lagring av varebeholdninger eller produktprøver du selger i din bedrift.

Hvis du er kvalifisert, kan du trekke hjem virksomhetsutgifter ved hjelp av et skjema 8829, og beløpet blir deretter rapportert på et skjema 1040.

[Tilbake til toppen]

Hvordan bestemme fradrag

Du kan bestemme verdien av fradraget ditt på den enkle måten eller på den harde måten.

Med det forenklede alternativet, trekker du ikke de faktiske utgiftene. I stedet multipliseres kvadratfotene av rommet ditt med en foreskrevet hastighet. Prisen er $ 5 per kvadratmeter for opptil 300 kvadratmeter plass. Hvis hjemmekontoret ditt er over 300 kvadratmeter, kan du ikke bruke den forenklede metoden.

" MER: Beste skatt programvare for selvstendig næringsdrivende

Den vanlige, vanskeligere metoden verdier hjemmekontoret din ved å måle faktiske utgifter mot de totale boligkostnadene dine. Du kan trekke boliglånsrente, skatter, vedlikehold og reparasjoner, forsikring, verktøy og andre utgifter.

IRS introduserte det forenklede alternativet som begynner i skatteåret 2013, fordi den vanlige metoden krever nøyaktig registrering som kan være tung for noen småbedriftseiere og gründere.

Du kan bruke skjema 8829 til å finne ut de utgiftene du kan trekke fra og kun fil med skjema C (skjema 1040).

[Tilbake til toppen]

Forenklet versjon versus fakturautdrag

Valget om å bruke det forenklede fradraget, hvis du er kvalifisert for det, eller for å trekke de faktiske utgiftene, avhenger hovedsakelig av hvilket som ville gi deg det større skattefradraget.

Hvis du bruker den faktiske utgiftsmetoden, kan du trekke direkte utgifter - for eksempel maling eller reparasjoner utelukkende på hjemmekontoret - i sin helhet. Indirekte utgifter - boliglån, forsikring, hjemmetjenester, eiendomsskatt, generell reparasjon av hjemmet - er fradragsberettig basert på andelen av hjemmet ditt som brukes til virksomheten.

Eksempel: La oss si at du har betalt $ 3000 i boliglånsrenter, $ 1000 i forsikringspremier og $ 3000 i verktøy (alle indirekte utgifter) pluss $ 500 på et hjem kontor maling jobb (direkte kostnad) i 2016 skatteåret. Hjemmekontoret tar opp 300 kvadratmeter i et 2000 kvadratmeter hjem, slik at du er berettiget til å trekke innirekte utgifter på 15% av hjemmet ditt.

Du vil være berettiget til å kreve et fradrag på $ 1.050 i indirekte utgifter ($ 7000 i utgifter, multiplisert med 15% av rommet som brukes i hjemmet), pluss $ 500 for den direkte bekostning av å male hjemmekontoret for et totalt fradrag på $ 1 550.

" MER: 5 oversett skattefradrag for 2017

Hvis hjemmekontoret ditt er 300 kvadratmeter eller mindre, og du velger å ta det forenklede fradraget, gir IRS deg et fradrag på $ 5 per kvadratmeter av hjemmet ditt som brukes til forretninger, opp til maksimalt $ 1500 for en 300-kvadratmeter -fot plass.

I dette tilfellet kan det være mer fornuftig å bruke den forenklede metoden, siden du bare får $ 50 mer i fradrag ved å dokumentere faktiske utgifter. Du bør også vurdere tiden det tar deg å samle kvitteringer og poster.

Blant Turners klienter, er den generelle regelen at de sannsynligvis ikke bør bry seg med detaljene hvis de har et lite hjemmekontor "på 100 kvadratmeter eller mindre, sier hun.

Den forenklede metoden fungerer bra for enkeltromskontorer og små operasjoner, mens den faktiske utgiftsmetoden fungerer bedre dersom virksomheten utgjør en stor del av hjemmet, sier Tim Gagnon, en offentlig regnskapsfører og direktør for Northeastern Universitys nettbaserte vitenskapsmester i skatteprogrammet.

[Tilbake til toppen]

Ting å passe på

Hvis du planlegger å trekke ut de faktiske utgiftene, hold detaljert oversikt over alle de utgifter du tror du vil trekke fra, for eksempel kvitteringer for utstyrskjøp, elektriske regninger, bruksregninger og reparasjoner. Hvis du noen gang er revidert av IRS, vil du være forberedt på å sikkerhetskopiere påstandene dine.

Men la ikke frykten for en revisjon holde deg fra å ta hjemmekontorens fradrag, sier Turner, som bemerker at i løpet av 35 år i virksomheten har hun bare hatt én kunde gjennomgått en revisjon.

Hvis du er et hus og du tar hjemmekontraktsavdrag ved hjelp av den faktiske utgiftsmetoden, kan det avbryte evnen til å unngå kapitalgevinst skatt når du selger din primære bolig, sier Craig Smalley, en regnskapsfører og finansiell rådgiver.

Personer som selger sin primære bolig etter å ha bodd i den i minst to av de fem årene før salget generelt trenger ikke å betale skatt på inntil $ 250 000 i fortjeneste på salget, eller $ 500 000 hvis det blir gift i fellesskap, ifølge IRS Publikasjon 523.

Hvis du bruker fakturaen, må du avskrive verdien av ditt hjem. Avskrivninger refererer til et skattefradrag som gjør at skattebetalere kan gjenvinne kostnadene ved eiendom på grunn av slitasje, forverring eller forverring av eiendommen, ifølge IRS. Avskrivningene du må ta i hjemmekontraktsavdrag er gjenstand for kapitalgevinst skatt når du selger ditt hjem, sier Smalley.

" MER: 7 grunner IRS vil revidere deg

For eksempel, hvis du eier ditt hjem, bruker 20% av det som et hjemmekontor og trekk avskrivninger, er 20% av fortjenesten på hjemmets salg nå utsatt for kapitalgevinst, sier Smalley. Men hvis du bruker den forenklede metoden, er avskrivning ikke en faktor, og du vil ikke bli gjenstand for avgiften, sier han.

Reglene om skattefradrag for hjemmekontor kan være vanskelig å fordøye. Rådfør deg med en skattemessig rådgiver eller bruk riktig skatt på nettet hvis du er usikker på hvordan du skal fortsette.

Vil du starte en bedrift?

Investmentmatome har avrundet noe av vår beste informasjon om å starte en bedrift, blant annet strukturering og navngiving ditt firma, skape en solid plan og mye mer. Vi hjelper deg med å gjøre leksene dine og komme i gang på høyre fot.

Les vår start av en forretningsguide

Steve Nicastro er en stabskribent på Investmentmatome, et personlig finansnettsted. E-post: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Oppdatert 25. juli 2017.