Effektiv skattefrekvensdefinisjon og eksempel |

Hva det er:

Den effektive skattefrekvensen er den gjennomsnittlige prisen som et individ er på beskattet på arbeidsinntekt, eller den gjennomsnittlige prisen som et selskap er beskattet på før skatt.

Slik fungerer det (Eksempel):

Formlene for effektiv skattesats er som følger:

Individuell: Sum skattekostnad / skattepliktig inntekt

Bedrift: Sum skattekostnad / Inntekt før skatt

Effektiv skattesats forenkler sammenligninger mellom selskaper eller skattebetalere. Dette er spesielt sant der et progressivt eller tiert skattesystem er på plass. De som er gjenstand for progressive skatter, vil se ulike nivåer av inntekt beskattet til forskjellige priser. Følgende er et hypotetisk eksempel:

Selskap A

Årlig skattekostnad = $ 600 000

Sum skattekostnad Betalt = ($ 100 000 * 10% + $ 400 000 * 15% + 100 000 * 25%) = $ 95 000

Effektiv skattefradrag = $ 95,000 / $ 600,000 = 15,8%

Bedrift B

Årlig skattekostnad = $ 900.000

Sum skattekostnad betalt = ($ 100.000 * 10% + $ 400.000 * 15% + $ 400.000 * 25%) = $ 170.000

Effektiv skattefradrag = $ 170,000 / $ 900,000 = 18,9%

[InvestingAnswers Feature: De viktigste skatteendringene å vite før du sender inn skatteavkastningen]

Hvorfor det gjelder:

I eksemplet ovenfor, merk at både selskap A og selskap B er i den 25% marginale skattekonsollen. Dette gir imidlertid ikke en rettferdig sammenligning av deres skatteeksponering. I virkeligheten har selskapet B mye mer skatt på den høyeste prisen enn selskap A, og må betale nesten dobbelt så mye i skatt.

Heldigvis er forskjellen tydelig synlig i den høyere effektive skattesatsen for selskap B (18,9 % mot 15,8%). Dermed er effektiv skattesats vanligvis en mer nøyaktig refleksjon av et selskaps skatteplikt enn sin marginale skattesats.

Det er viktig å merke seg at mengden av kontantskattbetalinger som en enkeltperson eller et selskap faktisk utbetaler, kan avvike vesentlig fra beløp av skattekostnad i en gitt periode. Dette skyldes at de fleste selskaper utarbeider to ulike sett med regnskap: en for rapporteringsformål og en for skattemessige formål.

[InvestingAnswers Feature: Hvordan unngå en IRS-revisjon]