Den smarte måten å betale lavere skatter på virksomheten din

Av Craig Smalley

Lær mer om Craig på Investmentmatomes Ask a Advisor

Det kan være fordelaktig for en relativt ung bedrift å organisere som et S-selskap. Men når firmaet ditt begynner å vise et sunt nettoresultat, kan det føre til betydelige skattebesparelser ved å dele noen virksomhet i et C-selskap.

Hvorfor starte som et S-selskap gir mening

For å forstå hvorfor denne splittingen kan fungere til fordel for deg, la oss først se på to viktige årsaker som et S-selskap gir mening for mange bedrifter tidlig:

1. S-selskaper er det som kalles "gjennomstrømmende enheter", som betyr Selskapet selv betaler ingen inntektsskatt, og fortjeneste eller tap går over til aksjonærene for å bli gjort krav på deres personlige selvangivelse. Dette betyr at med et S-selskap blir du bare beskattet en gang, på din personlige avkastning, på inntekten din gjør. I et C-selskap kan din inntekt beskattes to ganger.
2. Når du kjører et S-selskap, en bedriftseier unngår selvstendig skatt på nettoresultatet. Den skatten, som utgjør 15,3% av overskuddet og betales i tillegg til inntektsskatt, blir oppkrævet på enmanshavere eller generelle partnerskap, og skatteregningen kan legge opp.

Men dette oppsettet kan gi et problem når virksomheten begynner å gjøre det veldig bra, fordi det fører til høye personlige skatter. Hvis et S-selskap har en netto fortjeneste på mer enn $ 450 000, den høyeste personlige skattekonsollen, utløser den en 39,6% skatt.

Splitting virksomheten: et hypotetisk eksempel

En måte å håndtere en så høy skattebyrde på er å splitte av bestemte deler av bedriften din (for eksempel fakturering, menneskelige ressurser og ansattes fordeler) til et nytt selskap. Under dette oppsettet vil ditt S-selskap betale din nyopprettede C-bedrift for de tjenestene den tilbyr din S-selskap.

MINIMER DIN SELSKAPETS SKATTE BURDEN

Her er et eksempel på hvordan det fungerer: La oss si i 2015 at ditt S-selskap skal tjene penger på $ 500.000. Hvis du ikke gjør noe, vil du skylde $ 198 000 i inntektsskatt, basert på den høyeste personlige skattekonsollen. Den smarte tingen å gjøre er å dele opp noen forretninger i et nylig dannet C-selskap, som betaler skatt på føderalt og noen ganger statlig nivå, med glidende bedriftsskattesatser på 35%, 25% og 15%.

Før slutten av kalenderåret kan du betale det nye C-selskapet $ 300 000 for tjenestene det utfører for ditt S-selskap. Ditt S-selskaps fortjeneste vil derfor bli senket fra $ 500 000 til $ 200 000, noe som ville sette det i 28% skattekonsollen, noe som betyr at det skylder $ 56 000 i skatt i stedet for $ 198 000. Dette ville spare din S-bedrift $ 142 000 i skatt.

MINIMER DIN C CORPORATION'S TAX BURDEN

Etter å ha minimert S-selskapets skattebyrde, kan du nå gå på jobb for å minimere skattebyrden på ditt C-selskap. Fordi regnskapsåret for C-aksjeselskapet slutter 30. september i dette eksemplet, vil du ha ni måneder fra slutten av det forrige kalenderåret for å finne ut hva du vil gjøre med pengene i C-selskapet.

Du kan bruke det kontanter til lønn og fordeler for ansatte med det formål å redusere fortjeneste og betale lavere skatter, for eksempel. Du kan også bruke en del av pengene til å betale deg en lønn og starte en pensjonsplan. Under noen omstendigheter kan eiere også starte et fredsfordelingsprogram under et C-selskap, som kan inkludere en firmabil, helseforsikring og en medisinsk godtgjørelsesplan.

Legg opp besparelsene

Målet med å bruke et C-selskap for lønn og ytelser er å få C-selskapets fortjeneste til under $ 50 000, slik at virksomheten vil betale 15% i selskapsskatt, den laveste prisen. I dette eksemplet vil det bety at du betaler mindre enn $ 7.500 i C-selskapsskatt.

Lagt til $ 56 000 i S-selskapsskatt, betyr det at bedriftseieren vil betale totalt $ 63 500 i stedet for den opprinnelige $ 198 000.

En endelig notat

Før du implementerer en slik strategi, ta kontakt med en skattemessig revisor for å sikre at du korrekt navigerer de vanskelige reglene for forretningsskatt.

Craig Smalley er grunnleggeren og administrerende partner av CWSEAPA Accounting and Financial Services i Orlando, Florida.

Bilde via iStock.