Kundefordringer Finansdefinisjon og eksempel |

Hva det er:

Kundefordringer finansiering , også kalt factoring, er en metode for salg av fordringer i rekkefølge å skaffe penger til selskapets virksomhet. Kundefordringer (A / R) er beløp som kundene skylder for varer og tjenester som et selskap har solgt til disse kundene.

Slik fungerer det (Eksempel):

La oss si at selskapet XYZ selger widgets. Den har ca $ 1 million i fordringer fra kunder som ikke har betalt for sine widgets.

Selskapet XYZ trenger penger med en gang fordi den prøver å fullføre byggingen av en fabrikk. A / R er en eiendel, og som sådan vises det i balansen. Spesielt er A / R en nåværende eiendel, noe som betyr at beløpet skyldes forventes mottatt innen de neste 12 månedene.

Selskapet XYZ kaller en faktor som kjøper fordringene for $ 750.000. I avtalen får selskapet XYZ $ 750 000 med en gang, og faktoren får rett til alle pengene fra fordringene ($ 1 million). En faktor er en finansinstitusjon som kjøper fordringer fra et selskap. Faktoren tar da risikoen for at kundene betaler for sent eller ikke betaler i det hele tatt.

Hvorfor det er saken:

Kundefordringer finansiering kan være en komplisert prosess, men den grunnleggende ideen er at selskapene kan handle kontantstrømmer senere for kontantstrømmer Nå, som er veldig nyttig for selskaper som trenger penger med en gang. Det kan også være dyrt, som eksemplet viser (Selskapet XYZ ga opp $ 250.000 av sine fordringer for avtalen).

Fordi faktorer utgjør risikoen for å samle fordringene, er de veldig sparsomme om hvilke selskaper de jobber med og kredittverdigheten av bedriftens kunder.