Kapitalavkastningsdefinisjon og eksempel |
Innholdsfortegnelse:
Hva det er:
A kapitalgevinstskatt er en skatt som øker i verdien av en investering.
Slik fungerer det (Eksempel):
En gevinst er forskjellen mellom kjøpesummen (grunnlaget) og salgsprisen på en eiendel. Formuleringen for gevinster er:
Salgspris - Innkjøpspris = Kapitalgevinst
Merk at denne formelen antar salgsprisen er høyere enn kjøpesummen. Hvis en investor selger en eiendel for mindre enn han eller hun betalte, kalles dette et kapitalstap, og ingen skatt er skyldig.
La oss anta at du kjøper 100 aksjer i XYZ Company for $ 1 per aksje. Etter tre måneder øker aksjekursen til $ 5. Dette betyr at verdien av investeringen har økt fra $ 100 til $ 500, med en gevinst på $ 400.
Skattebetalere rapporterer gevinst på IRS Schedule D, men disse gevinster er underlagt ulike skattesatser, avhengig av om de er kortsiktige eller Langsiktig (og i noen tilfeller avhengig av type eiendel).
I eksemplet ovenfor, hvis du solgte XYZ Company etter et år, ville IRS vurdere din 400 dollar fortjeneste en langsiktig kapitalgevinst og ville beskatte den på en av flere lavere, faste priser. Men hvis du solgte XYZ Company-aksjene etter bare tre måneder, ville IRS vurdere din 400 dollar fortjeneste en kortsiktig kapitalgevinster og skatt som 400 dollar ved din ordinære skattesats, som generelt er høyere enn langsiktig kapitalgevinst skatt
[InvestingAnswers Feature: De viktigste skatteendringene å vite før du legger inn skatteavkastningen din]
Hvorfor det gjelder:
Noen pensjonister, som 401 (k) s og IRA, tillater investorer å kjøpe og selge eiendeler innenfor disse kjøretøyene uten å bli gjenstand for kapitalgevinst skatt. Denne skattefordelingen gir investorene en større balanse for å sammensatte renter eller avkastninger, med skatt på kapitalgevinster som bare gjelder når investor begynner å ta uttak.
En investors kapitalstap vil noen ganger kompensere hele eller en del av hans eller hennes gevinster, senker investorens skatteregning. Det er imidlertid en grense for hvor mye investor kan kompensere. Vær også oppmerksom på at IRS ikke behandler fordelingen av netto realiserte langsiktige kapitalgevinster, som for eksempel fra et fond, som gevinster. IRS behandler disse som ordinære utbytte.
InvestingAnswers Feature: [Hvordan unngå en IRS-revisjon]