Bedriftsskattetips for små bedrifter

Bedriftsskattedag nærmer seg raskt, så Investmentmatome spurte ekspertskatterådgivere for deres ideer. Hva skal småbedriftseiere vite om innlevering av bedriftsskatt? Hvordan kan de spare penger og unngå straffer? Hvordan har Affordable Care Act endret skattemeldingsprosessen?

Våre eksperter inkluderer:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA hos Manela & Co.
• Michael Gray, CPA på Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA på Online Taxman
• Steven Aldrich, administrerende direktør for Outright.com
• Jim Keller, senior skatteanalytiker ved Thomson Reuters
• Bill Norwalk, Skatt Partner-in-Charge på Sensiba San Filippo

Les videre for deres bedriftsskattråd!

Generelle råd

Skattefrist

• "Arbeidsgivere som er fastklemt for kontanter, bør ikke avstå fra å betale sin lønnsskatt eller statens skatt på bedriftene fordi disse er verdifulle fradrag for dem i året de blir laget. De skal låne penger som de trenger for å betale skatt som er forfalt, slik at de kan benytte fradrag da fordelene med fradraget er mer verdifulle enn rentekostnaden. Selv om du ikke skylder noen skatt, vil IRS belaste deg en månedlig straff på $ 195 per måned per aksjonær hvis du legger inn skattene dine sent. Så hvis du ikke sender en selvangivelse etter fire måneder, og du har to partnere, selv om du ikke skylder noen skatt, vil du skylde $ 1,560 i straffer. IRS kan frafalle straffen en gang, men hvorfor kaste bort en gang frafall på noe du kan forhindre? " - Yosef Y. Manela

• "Et aksjeselskap eller S-selskap kan få en seks måneders automatisk forlengelse av tid til å sende inn selvangivelsen. De fleste selskaper søker om forlengelsen fordi 2 1/2 måneder ikke er nok tid til å få den informasjonen som kreves for å forberede sine inntektsskatt. Noen utgifter betalt etter årsskiftet kan for tiden være fradragsberettigede. Tiden for å betale skatt er ikke forlenget. " - Michael Gray

Pensjonsplaner

• "Selv om året er over, kan arbeidsgivere fortsatt bidra til sine ansatte SEP IRA eller annen pensjonsordning og få fradrag for i fjor. Mens noen pensjonsplaner, som en 401k plan, krever finansiering umiddelbart, kan andre planer bli finansiert til forfallsdato for innlevering av avkastningen, inkludert utvidelser. "- Yosef Y. Manela

Ukjente skattebesparende ideer

Kildeavdrag

• "Ta kilometertrekk i stedet for gassregning kvitteringer! IRS gir to alternativer for gassregninger - får 55,5 cent per kilometer eller skatt av gass kvitteringer. Til slutt er det en bedre avtale å få kjørelengde. "- Steven Aldrich

§ 179 Regler

• "Avlastningsloven godkjente en mye høyere § 179 fradragsgrense for skatteår som begynner i 2012. Nå kan bedrifter umiddelbart bekoste kostnadene ved kvalifiserende eiendom opp til $ 500.000. Uten denne endringen ville maksimumsavdraget bare ha vært 139.000 dollar. Så bedrifter har nå en annen $ 361 000 fradrag tilgjengelig for dem. "- Jim Keller

Tilbakebetalt Forretningsutgifter

• "For småbedriftseiere, spesielt hvis de driver flyt gjennom enheter som S-selskaper eller aksjeselskaper, bør de vurdere hvilke utgifter de måtte ha pådratt for sin personlige konto på vegne av sin virksomhet, for eksempel reise, mat og underholdning, forsyninger, personbil kjørelengde, og til og med forretningsbruk av deres hjem. Da bør de rekaracterize deres utdelinger fra deres virksomhet som refusjoner for disse utgiftene. Ved å gjøre det, blir disse utgiftene fradragsberettiget for virksomheten og ikke beskattet for dem personlig. Dette vil også redusere sin skatteplikt. "- Yosef Y. Manela

Bedriftsskattekort utvidet

• "Løsningsloven utvidet tilgjengeligheten av flere virksomhetsskattekreditter som var utløpt. Mest spesielt, det forlenget fristen for å ansette individer hvis lønn er kvalifisert for arbeidsmulighet skattekreditt. Kongressen tinkered med reglene - nå er alle kvalifiserte medarbeidere (dvs. ansatte som tilhører en av de "målrettede gruppene") ansatt innen 31. desember 2014. Før var det en frist for "kvalifiserte veteraner" og en annen frist for de andre målgruppene. I tillegg ble forskningskredittet forlenget med tilbakemelding, med endringer, og arbeidsgiverkreditten for arbeidsgivere ble permanent utvidet. "- Jim Keller

Kontorutstyr vs forsyninger

• "Utstyret kan bli" kostnadsført "direkte via en 179 fradrag, men det er viktig å klassifisere forskjellen mellom bare vanlige forsyninger (papir, penner) og utstyr (datamaskiner, møbler, etc.). Avskrivninger er standard for utstyr, hvor kostnadene tas over levetiden på utstyret (generelt 5 år for datamaskiner, skrivere og annen elektronikk). Du kan velge å regne ut alt i år 1, men hvis du har en voksende bedrift, er det bedre bekostning over 5 år, da hvert år blir du lagt inn i en høyere inntektsgruppe, så det er viktig å få utgifter til å kompensere dette. "- Vincenzo Villamena

S Korporativ valg

• "For skatteår som begynner etter 2012, økte avlastningsloven toppsatsen for kvalifisert utbytte fra 15% til 20%. Å legge til den nye 3,8% surtaxen på investeringstype inntekter og gevinster presser topp etter 2012-rente for høyere inntektsaktionærer S-aksjeeiere til 23,8%.Heldigvis kan flere valg gjøres på Form 1120S som vil gjøre det mulig for S-selskaper å distribuere noen eller alle sine akkumulerte inntekter og fortjeneste, noe som medfører utbyttebeskatning, slik at utbyttet vil bli beskattet ved 2012s lave 15% maksimale skattesats. Valgene er laget på Form 1120S for distribusjonsåret, noe som betyr at de kan representere en flott planleggingsmulighet etter planen i løpet av de riktige omstendighetene. "- Jim Keller

Ansette familiemedlemmer som ansatte

• "Spar på fortjenesten din ved å betale dem som lønn til barna dine for å hjelpe deg med din bedrift. Under ca $ 6000 vil disse være skattefrie. En fin måte å redde og lære barna sine livsleksjoner på. Ved å ansette din ektefelle kan du redusere medisinske kostnader for familien din. Som arbeidsgiver kan du betale for sin forsikring, osv. Skattfritt. "- Steven Aldrich

Ikke glem om …

Klassifisering av ansatte kontra uavhengige entreprenører

• "Dette er noe som IRS tar seriøst og kan bli fanget hvis du avslutter et forretningsforhold med en entreprenør på en dårlig måte. De kan fløyte til IRS målrettet eller ved å søke om arbeidsledighet utilsiktet rapportere deg. IRS tar dette på alvor, så hvert skatteår bør dette vurderes som roller og ansvar endres. "- Vincenzo Villamena

Dokumentasjon av utgifter

• "Det er viktig å ha dokumentasjon for utgifter via kredittkortopplysninger og bankkort. Du trenger ikke å bære kvitteringer. Faktisk krever IRS ikke dokumentasjon for måltider / underholdning under $ 50. Det anbefales sterkt at eventuelle store utgifter (over $ 500) skal ha kvittering for å vise årsaken til virksomheten. Logger kan også oppbevares med 3 P og 1 D - Person, Sted, Formål og Dato. Dette er tilstrekkelig bevis for å vise IRS ved revisjon. "- Vincenzo Villamena

Opptjent lønn og bonuser

• "Opptjente lønninger og bonuser skal betales innen 15. mars 2013 for kalenderåret 2011, selskapsskatteavkastning eller risiko for å bli utsatt for straffer for de ansatte som utsatt kompensasjon i henhold til Internal Revenue Code Section 409A." - Michael Gray

The Affordable Care Act

• "Den beste ressursen for å håndtere overholdelse av Health Care Reform er din forsikringsagent for forretningsforsikring. Svært små arbeidsgivere som profesjonell praksis kan finne en selvforsikret medisinsk refusjon plan fordelaktig. Selskapet betaler de ansattes medisinske utgifter og krever skattefradrag, og ansatte utelukker inntekten. Slike planer må være ikke-diskriminerende eller skattepliktig inntekt kan resultere for høyt kompenserte personer. "- Michael Gray

• "Mange små bedrifter har til nå ikke hatt råd til å tilby helsepersonellforsikring til sine ansatte. De fleste ansatte vet at når de jobber for en liten arbeidsgiver at det ville være en fordel at de ville bli tvunget til å avstå. Men loven krever at hver arbeidsgiver vurderer verdien så vel som kostnaden for å gi helsetjenester dekning på grunn av hvor verdifull skattekreditten vil være for dem. I motsetning til skattefradrag, kan en skattekreditt være svært verdifull. Skattekreditten for å gi småbedriftens ansatte med helseforsikring kan være 35% til 50% i de kommende årene. Så langt, men beregningen av kreditt har vært veldig vanskelig. De fleste arbeidsgivere vet ikke hvordan man skal søke på det, og mange har ikke kvalifisert seg. IRS var faktisk bedøvet da de skjønte hvor få arbeidsgivere som tilbyr sykeforsikring til sine ansatte, benyttet denne kreditten. Og så ble de overrasket over at de som tok kreditt, fortsatt ikke kunne beregne det riktig. Det ville være veldig tilrådelig for enhver arbeidsgiver å møte med sin skattemessige og bli veldig kjent med hvordan helseforsikringskostnadene skal bli innregnet i kostnaden av arbeidskraft, lønn og lønn. "- Yosef Y. Manela
• "Når det gjelder Affordable Care Act, forblir mange småbedriftseiere fokusert på 2014, men de bør ikke miste noen svært spesifikke krav som vil bli utdelt i år, for eksempel implementeringen av en $ 2500 cap på medarbeiderbidrag til helse fleksible utgifter kontoer planer. Bedrifter bør også sørge for at de utnytter det fulle potensialet i de ulike skattekredittene som er tilgjengelige, inkludert de tilgjengelige for små bedrifter som tilbyr helseforsikring til sine ansatte. "- Bill Norwalk

Skatt bilde fra Shutterstock.