Beskytt ervervede IRA-eiendeler fra kreditorer med tillit

Dette er et viktig hensyn for alle som forventer å gå ned eller arve en IRA. Ektefeller som arver IRAer direkte, kan rulle den arvede IRA i sine egne IRAer. Eiendeler som håndteres på denne måten, ytes samme kreditorbeskyttelse og skattemessig behandling som tradisjonelle IRA-eiendeler. Men det er ikke sant for andre arvinger.

Alternative alternativer

Heldigvis er det fortsatt muligheter til å beskytte eiendelene til arvelige IRAer fra kreditorer i tilfelle ikke-ektefelle arvinger, for eksempel å betegne tillit som mottaker. Det er to typer trusts som kan brukes:

1. Rør tillit

Med dette alternativet opprettes en tillit med en administrator som ikke er mottaker. Tilliten i seg selv er kåret til mottaker av IRA-fondene. Og en person - en arving - kalles i sin tur mottakeren av tilliten.

Når kontoinnehaveren dør og IRA blir en arvet IRA, sitter den inne i tilliten, og forvalteren begynner umiddelbart å distribuere de nødvendige minimumsfordelingene - som kan beregnes ut fra mottakerens forventede levetid - til mottaker hvert år. Fordi midlene umiddelbart distribueres til mottakeren, blir de beskattet til mottakerens skattesats.

Med dette alternativet er aktiva beskyttet mot kreditorer fordi de ikke er lovlig eiet av mottakeren, men heller av tilliten. Fordelingene kan være tilgjengelige for mottakerens kreditorer, men hovedparten av IRA-eiendelene er beskyttet.

Når det er flere mottakere, har hver enkelt en individuell ledertoleranse. Det kan også være et godt alternativ for utbetalingsmottakerne å etablere en ledertjeneste, fordi det er noen kontroll over fordelingen av eiendeler. Imidlertid kan forvalteren også distribuere mer enn nødvendig minimumsfordelingsbeløp hvis han eller hun velger.

2. Akkumulering stoler

Som med ledertoleranse, opprettes en akkumulert tillit med en egen forvalter og mottaker. Men i motsetning til en ledertoleranse, er forvalteren ikke pålagt å distribuere de nødvendige minimumsfordelingene til mottakerne. Dermed kan tilliten akkumulere midler. De akkumulerte midlene forblir i tilliten og kan distribueres ved forvalterens skjønn. Men husk at hvis inntjeningen overstiger $ 12 150 i et år, er tilliten skattepliktig til toppskattesatsen.

Dette kan være et spesielt attraktivt alternativ hvis mottakeren er upålitelig (sannsynligvis tilbringe alle pengene eller bruke det uansvarlig) eller i høy risiko for å bli saksøkt, fordi forvalteren kan bestemme seg for ikke å distribuere midler til mottaker. På denne måten beskytter tilliten mottakeren fra seg selv og beskytter eiendelene fra kreditorer. På samme måte, hvis mottakeren har en dom som er pålagt ham for erstatning, er eiendelene i tilliten ikke gjenstand for å bli tatt av saksøker for å tilfredsstille dommen.

Få hjelp

Begge disse tillitene brukes vanligvis strengt til å kontrollere eller holde arvelige penger, slik at andre bidrag generelt ikke blir gjort. Men det bør også bemerkes at mottakerne ikke kan gjøre bidrag til en arvet IRA, uansett om det er satt i en tillit.

Arrangere for disse tillitene er en kompleks prosess (enda mer i tilfeller av flere mottakere). Du vil definitivt ønske å jobbe med en eiendomsplaneringsadvokat for å sikre at det er gjort riktig, og at din tillit oppfyller de nødvendige kravene. Når det er sagt, bør disse alternativene bli gitt alvorlig vurdering av alle som planlegger å forlate en betydelig IRA til en arving.

Rachel Podnos er en avgiftsfinansiert økonomisk planlegger med Wealth Care LLC. For mer informasjon, besøk www.wealthcarellc.com.

Bilde via iStock.