Ikke-kvalifisert plandefinisjon og eksempel |

Hva det er:

A Ikke-kvalifisert plan er en pensjonsplan som IRS gir ikke bestemte skattefordeler.

Slik fungerer det (Eksempel):

En ikke-kvalifisert pensjonsordning er i hovedsak hva en kvalifisert plan ikke er. Med andre ord, hvis planen ikke oppfyller de utallige nøyaktige kravene i Internal Revenue Code § 401 (a) og Employee Retirement Income Security Act fra 1974 (ERISA), er pensjonsplanen ikke kvalifisert.

Men i Generelt vurderer IRS ytelsesplaner og innskuddsplaner som kvalifiserte pensjonsordninger (selv om hybridplaner, som kombinerer elementer av de to, også er akseptable i noen tilfeller). Ytelsesplaner er vanligvis tradisjonelle pensjonsordninger; innskuddsbaserte planer er ofte 401 (k) planer, 403 (b) planer, pengekjøpspensjonsplaner eller fortjenesteplaner. Ikke-kvalifiserte planer kan omfatte tillit, livsforsikring eller utsatt kompensasjonsplan, og eiendelene i disse planene kan blandes med arbeidsgiverens eiendeler (kvalifiserte planer tillater det ikke).

Dette betyr at hvis en Planen er ikke-kvalifisert, arbeidsgivere kan generelt ikke trekke bidrag de gjør til planene på vegne av deltakerne, og plandeltakere kan ikke utelukke sine bidrag fra sin skattepliktig inntekt. I tillegg er inntektene i pensjonsordningens midler skattepliktige.

Hvorfor det er saken:

Å vite om en pensjonsordning er en kvalifisert pensjonsordning er viktig, fordi en har rett til deltakeren til visse skattefordeler som ikke er tilgjengelige til folk som sparer for sin pensjon på annen måte. Gitt at skattefradrag, skattekreditter og skatteoppsigelser kan skape betydelige forskjeller i pensjonsinntekt når de er sammensatt over flere år eller til og med tiår, er det en av de viktigste tingene en investor kan gjøre for å sikre tilstrekkelig inntekt etter at han eller hun slutter å jobbe. Selvfølgelig har kvalifiserte pensjonsplaner sine begrensninger, nemlig at midlene ofte er utilgjengelige for investoren til han eller hun går i pensjon og noen ganger er begrenset når det gjelder lovlige investeringer. I slike tilfeller kan en ikke-kvalifisert plan passe til regningen.