Pensjonsplaner og tre andre pensjonsstrategier for selvstendig næringsdrivende |

Er du frilansjournalist? Kanskje du eier og driver din egen snekkervirksomhet, eller måneskinn som gartner i helgene. Uansett hva du gjør, hvis du er deltidsannonser, uavhengig entreprenør, liten eller generelt selvstendig næringsdrivende i en hvilken som helst kapasitet, er du mest sannsynlig kvalifisert til å registrere deg i en av de mange selvstendig pensjonsordninger som gir enorme skattefordeler. En av de mange fordelene med å være selvstendig næringsdrivende er at det er flere pensjonsordninger tilgjengelig for deg enn det som er de fleste skattebetalere. I tillegg til det vanlige valget av tradisjonelle IRA vs Roth IRA har du fire flere planer å velge mellom:

1) Enkel Privat Retirement Account (IRA)) Forenklet Employee Pension Plan (SEP) Plan

3) Solo 401 (k) Plan

4) Personlig ytelsesplan

Hvis du ikke har noen ansatte (annet enn din ektefelle), så er det viktigst problemet du må vurdere, planens bidragsgrense. Selvfølgelig, hvis du har ansatte, kan du snakke med en finansiell planlegger hjelpe deg med å navigere i de mer subtile forskjellene mellom planene, og hjelpe deg med å bestemme hva som passer best for din bedrift.

Ellers fungerer hver av pensjonsplanene generelt det samme vei. Bidrag til planen er fradragsberettigede og dine investeringer blir skattefrie til du begynner å ta uttak fra planen. Nå som vi har dekket det grunnleggende, la oss se nærmere på alternativene dine.

Alternativ 1: Enkel personlig pensjonskonto (IRA)

Passer best for: Yngre individer med lang tid å dyrke sitt neseegg; folk tjener mindre enn $ 72,709 i netto selvstendig næringsinntekt; Personer som vil ha et lettforvaltet fond.

Ja, en enkel IRA er veldig enkel, men navnet er faktisk et akronym for Savings Incentive Match Plan for Employees. Den er designet for en liten arbeidsgiver med maksimalt 100 ansatte som har tjent $ 5000 eller mer på lønn for det foregående kalenderåret. Planen er imidlertid også godt egnet for mye mindre bedrifter, med kun 10 personer, eller til og med bare enmansmannshow. Det er enkelt og rimelig å sette opp uten årlige rapporteringskrav.

Med en enkel IRA kan du bidra (for 2010) 100% av nettoinntektene dine, opp til $ 11 500 (eller hvis du er 50 år eller eldre, opp til $ 14.000). Når du har lagt til penger i planen, har du alle investeringsmulighetene til en tradisjonell IRA, Selv om du potensielt kan snu bort hele nettoresultatet for året, hvis du er i tvil om at du vil være i stand til å holde hånden din ut av kokekaret, bør du avstå fra å gi maksimalt bidrag. Som alle pensjonsplaner er det straffer for å gjøre tidlig uttak, men i tilfelle av den enkle IRA kan konsekvensene bli større. Hvis du gjør en tidlig tilbaketrekning innen to år etter planens begynnelse, vil du bli rammet med en 25% straff. Etter de to første årene går straffen tilbake til standard 10%.

Alternativ 2: Forenklet arbeidspensjonspensjon (SEP) Plan

Passer best for: Enkeltpersoner tjener over 72,709 kroner i netto sysselsettingsinntekt; Personer som ønsker et lettforvaltet fond.

Hvis inntekten fra selvstendig næringsdrivende er over $ 72.709, er et SEP et godt valg. Hvis du er nybegynner, er det et enda bedre alternativ. Hvorfor? Fordi en SEP gir deg mulighet til å gjøre større bidrag, starter du pensjonsplanen.

# - ad_banner_2- # Hvis du er nybegynner, er SEP et godt valg. Etter at du har åpnet en SEP, kan du senere oppgradere til et mer robust alternativ, som en ytelsesplan, eller selvstendig næringsdrivende 401 (k). Som med planen nevnt ovenfor, er den største fristelsen til en SEP som navnet tilsier: Det er enkelt. IRS behandler en SEP akkurat som om det var en IRA, noe som betyr at papirarbeidet for å sette opp en opp er minimal. En annen bonus: Ingen skatteinnlevering nødvendig.

Årlige bidrag til SEP er skjønnsmessige; hvis du sårer for penger ett år og trenger å kutte ned, er du fri til å gjøre det. Videre er SEP-bidragsgrensene relativt høye. For 2010 kan du bidra med 25% av nettoinntektene fra selvstendig næringsdrivende, opp til $ 49 000 - som er rikelig for de fleste.

Fordi en SEP gir deg mulighet til å gjøre større bidrag, effektivt hoppe opp pensjonsbesparelsene, er det et godt valg for enkeltpersoner som gjør mer enn $ 72.709. Hvorfor $ 72,709? Det er break-even inntektsnivået for en enkel plan vs SEP plan. En person som gjør en netto sysselsettingsinntekt på $ 72.709, vil kunne bidra med $ 13.514 til pensjonsplanen med en eller annen plan (etter å ha betalt egenbeskattningsavgiften og "matchende" bidrag). Derfor, hvis du tjener mindre enn det beløpet, vil en enkel plan gi deg de høyeste bidragene; Hvis du gjør mer, vil en SEP-plan tillate det høyeste.

Alternativ 3: Selvstendig næringsdrivende 401 (k)

Passer best for: Bedriftseiere uten ansatte (annet enn deres ektefelle); Personer som ser etter høye bidragsgrenser.

Også kjent som en solo 401 (k), dette alternativet innebærer mer papirarbeid og er dyrere å sette opp enn de to tidligere alternativene. Denne planen er begrenset til selvstendig næringsdrivende eiere uten andre ansatte enn ektefelle. Den største fordelen: Du får til å lage to bidrag - en som ansatt, og en som arbeidsgiver. Resultatet er en samlet bidragsgrense på $ 49.000.

Alternativ 4: Plan for personlig ytelse.

Passer best for: Selvstendig næringsdrivende nærmer seg pensjonering; aggressive sparere som vil bidra med mer enn $ 80 000 årlig.

Sammenlignet med en SEP eller solo 401 (k) er en ytelsesbasert pensjon det turboladede pensjonsalternativet. Med det kan du låte hundre tusen dollar fra skatter. Arbeidsgivere kan spare maksimalt $ 195 000 per år, noe som gjør at en ytelsesplan er et godt valg for høyt betalte personer som gir betydelige mengder penger på siden.

Bidragsgrensen for denne planen er litt annerledes enn de andre; enkeltpersoner kan bidra med 100% av gjennomsnittlig selvstendig næringsinntekt for de høyeste tre påfølgende kalenderår, opp til $ 195 000.

Ut av alle opsjonene gir den personlige ytelsesplanen det største potensialet for utsatt skatt. Ulempen er at det også er det dyreste alternativet, og er spesielt komplisert. IRS-regler krever at du beholder tjenestene til en fullverdig aktuar for å sette opp planen, noe som er en ekstra kostnad. I tillegg krever planen betydelig årlig papirarbeid og skatteoppslag, som alle medfører årlige avgifter.

Med en personlig ytelsesplan, målretter du på ønsket pensjonsinntekt, og deretter lagrer du aggressivt for å komme dit. Når du etablerer denne planen, er du pålagt å avgjøre hvor mye inntekt det vil gi til deg når du har pensjonert. Fra det tidspunktet må du bidra med nok penger til å nå det målet. Dette betyr at, avhengig av hvordan planen er strukturert, kan det hende du må gjøre bidrag i år når inntektene for selvstendig næringsvirksomhet er treg.

Men hvis du er heldig nok til å lage opptil seks figurer på siden, da er den ytelsesbaserte planen veien å gå.

Husk at det alltid er viktig å sette seg ned med en skattemessig rådgiver eller finansiell planlegger før du tar viktige beslutninger om ditt hardt opptjente neseegg.