Velgørenhetsgivers strategi som hjelper pensjonister opp for fornyelse i kongressen

Av Daniel Johnson

Lær mer om Daniel på vår side Spør en rådgiver

Siden 2006 har pensjonister hatt tilgang til en veldedighetsstrategi kalt en kvalifisert veldedighetsfordeling (QCD) som trumper alle andre gavestrategier. Fra nå av har QCD ikke blitt fornyet av kongressen; Vi er imidlertid veldig håpfulle for utvidelsen av det innen årets slutt. Jeg vil snakke litt mer om dette på litt, men jeg vil først forklare fordelene.

Først av alt, når enkeltpersoner når 70 år, må de begynne å ta nødvendige minimumsfordeler (RMD) fra tradisjonelle IRA og tradisjonelle 401 (k) kontoer. Fordi disse kontoene mottok et skattefradrag på vei inn i kontoen, er de fullt skattepliktig på vei ut. IRS har et forventet levetidstabell som bestemmer prosentandelen av kontoen som må trekkes tilbake hvert år. Fordi denne oppdragsgiveringen er en prosentandel av den totale verdien av alle IRA i personens navn, kan beløpet variere sterkt fra person til person.

Pensjonister som først og fremst har en ytelsesplan, eller pensjon, har ofte ikke store IRAer; derfor er de nødvendige uttakene deres mindre. Pensjonister som var dekket under en innskuddsbasert plan - 401 (k) eller 403 (b) - har ofte store IRA som følge av dette. Se på tabellen under, kan du se effekten av en persons alder på deres RMD.

	Konto Verdi	% av kontoen	RMD
Alder 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Alder 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Disse økende uttakene er i motsetning til pensjonisters livsstil. De fleste nye pensjonister fyller sin tid med dyre aktiviteter som reiser og hobbyer. Etter hvert som de blir eldre, begynner disse aktivitetene å avta, og deres livsstilskostnader faller. Samtidig sender skattemyndighetene sin inntekt i motsatt retning, noe som vanligvis resulterer i høyere skattesatser. For å gjøre saken verre, bruker ikke pensjonisterne pengene og sparer det tilbake i sin ikke-kvalifiserte investeringskonto. Som et resultat de ender med enda mer skattepliktig inntekt i form av kapitalgevinster og utbytte. Gjør meg ikke galt, jeg liker faktisk ideen om at enkeltpersoner betaler mer skatt fordi dette betyr at de tjener mer penger.

Det jeg vil fokusere på, er hvordan du får de beste resultatene når du sender inn en selvangivelse 15. april. Fra 2006 til 2013 lovte loven enkeltpersoner å gi opp til $ 100 000 av deres RMD til en skattefri organisasjon som reduserte mengden av Inntekt som kan skattlegges. Du kan spørre, "Hva er big deal? Jeg kan bare skrive bort min veldedige fradrag på mine spesifiserte fradrag. "Dette er veldig sant, men problemet er at det er potensielle begrensninger for det skattefradraget. I tillegg kan du faktisk komme opp med mer skattepliktig inntekt hvis din IRA-tilbaketrekking fører til at mer av din trygdeordning er skattepliktig. Til slutt er Medicare Part B premier basert på justert bruttoinntekt (inntekt før fradrag som veldedig donasjoner). Derfor, jo større din AGI, jo mer sannsynlig er du å ha høyere enn nødvendig Medicare premier.

Til slutt vil jeg refokusere på lovgivningen som muligens kunne bringe denne gunstige skatteretten tilbake. Det er to headliner regninger, en i hvert kongresshus. Den første er EXPIRE Act, som kommer ut av Senatet Finance Committee. Denne regningen utvider loven i to år, som alle andre iterasjoner av denne loven siden 2006 har gjort. I huset er det en regning kalt America Gives More Act of 2014 fra Way and Means Committee. Denne regningen har passert Huset med praktisk talt full republikansk støtte og 56 av 199 demokrater. Denne regningen beveger seg for å gjøre QCD til en fast fixtur i skattekoden.

Det er en bred enighet om at en kombinasjon av disse to regningene sannsynligvis vil bli overført til loven. Vi vil alle holde øye med dette problemet for å se om QCD er brakt tilbake.