Hvor mye av din trygdeytelse er beskattet?

Av Lon Jeffries

Lær mer om Lon på vår side Spør en rådgiver

Hvis sosial sikkerhet er din eneste inntektskilde, er det lite sannsynlig at din månedlige ytelse er gjenstand for beskatning. Men folk med betydelig inntekt utenfor sosial sikkerhet kan måtte betale føderale inntektsskatt på fordelene sine. Faktisk er det mulig at så mye som 85 prosent av utbetalingen av din trygdeavgift er skattepliktig.

For å avgjøre om du er pålagt å betale skatt til din fordel, er det første trinnet å avgjøre hva den føderale regjeringen anser for din "samlede inntekt." Din "samlede inntekt" er halvparten av din trygdeytelse, pluss alle andre inntekter mottatt i løpet av året. Andre inntekter kan omfatte lønn opptjent, gevinster innregnet, utbytte og renter samlet, pensjonsytelser mottatt, og IRA-midler fordelt i løpet av året.

For eksempel, vurder et pensjonert par som mottar en årlig pensjonsytelse på $ 20 000, tar en IRA-fordeling på $ 10 000, og mottar $ 15 000 i trygdeordninger. Dette parets andre inntekt vil utgjøre totalt $ 30.000 (pensjonen og IRA-fordeling). Halvparten av folketrygden, eller $ 7.500, vil da bli lagt til den andre inntekten for å skape en "samlet inntekt" på 37.500 dollar.

Hvis et par som sender inn en felles avkastning, har en "samlet inntekt" på mindre enn 32 000 dollar (25 000 dollar for enkeltpersoner), er alle sosiale ytelser fri for beskatning. Men hvis tallet er mellom $ 32.000 og $ 44.000 ($ 25.000 og $ 34.000 for enkeltpersoner), kan så mye som 50 prosent av trygdytelsen være skattepliktig. Videre, hvis "kombinert inntekt" er større enn $ 44 000 (34 000 dollar for enkeltpersoner), kan så mye som 85 prosent av utbetalingen av trygden være skattepliktig.

Så skal par gjøre alt som er nødvendig for å holde sin "samlede inntekt" under $ 32 000 (50 prosent terskelen), eller til og med $ 44 000 (terskelen på 85 prosent)? Heldigvis er skattesystemet progressivt, noe som betyr at bare fordi et par kan falle i braketten som forårsaker så mye som 50 prosent av deres trygdeytelse er skattepliktig, ikke alle fordelene er nødvendigvis beskattet som sådan.

Eksempelvis vil vår samplingspar med en "samlet inntekt" på 37.500 dollar være bekymret for at de betaler skatt på 50 prosent av deres trygdepenger fordi det er braketten de faller inn. Dette vil forårsake halvparten av deres $ 15.000 trygdeordninger, eller $ 7,500, å være skattepliktig. Heldigvis er det bare de $ 5.500 fordelene som mottas, som presser parets "kombinert inntekt" utover $ 32.000 terskelen som faktisk anses å være 50 prosent skattepliktig. Som følge av dette er bare $ 2.750 (halvparten av $ 5 500 av "samlet inntekt" over $ 32 000 terskelen) av trygdeordninger. I dette tilfellet betaler skattebetalerne bare 18 prosent ($ 2.750 / $ 15.000) av sine trygdeordninger.

Anta nå at vårt imaginære par ikke mottok $ 15 000 i totale trygdeordninger, men $ 15 000 hver, noe som gir en total fordel på $ 30 000. Hvis du antar den samme pensjonstjenesten på $ 20 000 og $ 10 000 IRA-fordeling, vil parets "samlede inntekt" nå være 45 000 dollar (halvparten av $ 30 000 i trygdforsikring fordelt på pluss $ 30 000 av annen inntekt).

Dette gir en annen illustrasjon av hvordan det progressive skattesystemet forhindrer skatteinntektstakere i høyere inntekter å føle behovet for å gjøre alt de kan for å få sin "samlede inntekt" under $ 44 000 terskelen for bare å unngå 85 prosent braketten. For det første fyller en "samlet inntekt" på $ 45.000 klart hele 50 prosent braketten på $ 32.000 - $ 44.000. Følgelig vil hele $ 12 000 av trygdforsikring fordelt innen dette området være 50 prosent skattepliktig (eller $ 6 000 av mottatte ytelser vil bli skattepliktig). I tillegg vil ytterligere $ 1.000 fordeler utover $ 44 000 terskelen være 85 prosent skattepliktig, noe som betyr at en annen $ 850 av fordelene blir beskattet. Dette innebærer at totalt $ 6 850 ($ 6 000 fra den 50 prosent skattepliktige braketten, og $ 850 fra den 85 prosent skattepliktige braketten) av mottatte trygdeordninger vil bli skattepliktig. Likevel, av de 30 000 dollar av trygdpenger som mottas av vårt par, utgjør bare 23 prosent ($ 6 850 / $ 30 000) skatt.

Når vi tar dette skrittet videre, kan vi trekke ut den inntekten utenom en trygdepenger (kombinasjonen av pensjonsytelser, IRA-utdelinger, kapitalgevinster, osv.) Må være høyere enn $ 44 000 for at det til og med er en mulighet for at så mye som 85% av en trygdpenger vil være skattepliktig. Hvis denne andre inntektsdelen av "samlet inntekt" er mindre enn $ 44 000, vil minst en del av vår trygdeytelse falle i terskel på 50 prosent, om ikke 0 prosentverdien.

Besøk http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html for en nyttig kalkulator for å fastslå skatteplikten til din sosiale sikkerhet fordel.

Poenget med denne øvelsen er todelt.For det første, å forstå de faktorene som kan føre til at en social sikringsfordel blir mer eller mindre skattepliktig, gir oss en fordel ved et økonomisk planleggingsperspektiv. For det andre er det viktig å innse at bare fordi vår "kombinert inntekt" overgår en terskel som gjør at noen av våre trygdeordninger kan skattlegges, betyr ikke at den resulterende skatteforpliktelsen er katastrofal. Faktisk når en gang innser at økningen i skatteplikt fra å ha litt ekstra inntekt er så ubetydelig, kan noen pensjonister være mer sannsynlig å bruke og nyte pensjonen, noe som er poenget med økonomisk planlegging i utgangspunktet.