Definisjon og ekspansjon av skatter og forpliktelser

Hva det er:

A skatteavhengig livrente (TDA) , som vanligvis kalles en skattebeskyttet livrenteplan eller en pensjonsplan for 403 (b), er en pensjonsbesparelsesplan tilgjengelig for ansatte i visse offentlige utdanningsorganisasjoner, ideelle organisasjoner, samarbeidsprosjekter for sykehusstøtte og selvstendig næringsdrivende ministre.

Slik fungerer det (Eksempel):

Organisasjoner tilbyr skattefordelte livrenteplaner til kvalifiserte medarbeidere for langsiktig investeringsvekst, som ligner en 401 (k) plan. Bidrag til disse planene er vanligvis i en av tre former:

Arbeidsgiver legger bidrag til planen gjennom lønnsreduksjonsavtale.

Arbeidsgiver legger bidrag til planen.

Arbeidsgiver legger bidrag til planen

TDA-planene

tilbyr mange fordeler som skiller dem fra en 401 (k):

TDA-planene

Alder 50 + Catch-Up: Deltakere som er 50 år og eldre er kvalifisert til å legge til ekstra årlige bidrag til 403 (b) planen som begynner i året de blir 50 år. Hvis en deltaker allerede bidrar med maksimumsbeløpet til hans / hennes 403 (b) plan, så kan han / hun også kunne bidra enda mer ved hjelp av Catch-Up-bidraget. I 2004 var aldersgrensen for 50+ innhente bidrag $ 3000. Denne tallet øker til $ 4000 i 2005 og $ 5000 i 2006.

Livstidsoppsummering: Denne bestemmelsen er tilgjengelig for ansatte som har fullført minst 15 års tjeneste, og tillater deltakerne å bidra opptil $ 3000 på toppen av det vanlige bidraget grense dersom deltakeren bidro med gjennomsnittlig mindre enn $ 5000 i året til planen tidligere. Livstidsgrensen for denne innhøstingsavsetningen er $ 15 000.

Skatter og fordelinger: Skatt på inntektsført livrenteopplegg og inntekter utsatt til planens eier trekker ut av planen. Når penger trekkes tilbake, blir det beskattet som vanlig inntekt. Uttak er vanligvis ikke gjort dersom planeieren ikke har fylt 59 1/2. Hvis planeieren trekker penger fra kontoen før pensjonsalderen, vil han / hun pådra seg en 10% straff som skal betales til IRS (med mindre særlige forhold gjelder).

Investeringsalternativer: I motsetning til 401 k) TDA-plandeltakere har ikke lov til å investere i enkelte aksjer. Investeringsalternativer som er spesifikke for TDA-planene, inkluderer livrente og variable livrentekontrakter med forsikringsselskaper, depotregnskap bestående av verdipapirfond, samt pensjonsinntektsregnskap for kirker.