Skatteeffektivitetsdefinisjon og eksempel |

Hva det er:

Skatteeffektivitet innebærer å gjøre investeringsvalg som reduserer skattesetningen.

Slik fungerer det (Eksempel):

La oss for eksempel anta at John eier 100 aksjer i Company XYZ-aksjen, som han kjøpte for seks måneder siden for $ 5 per aksje. John eier også 100 aksjer i selskapets ABC-aksje, som han kjøpte for $ 5 per aksje for to år siden.

Begge aksjene øker til $ 10 per aksje, noe som betyr at John nå har papiravkastning i begge investeringene. Men hvis han ønsker å utbetale en av stillingene, hvilken er mer skatteeffektiv ?

La oss anta at kortsiktig kapitalgevinstskatt er 25% (for aksjer holdt mindre enn ett år) og Den langsiktige kapitalgevinstskatten er 15% (for aksjer som holdes i mer enn ett år).

Vurder følgende beregninger:

John selger selskap XYZ-aksjer: 100 aksjer x $ 10 per aksje = $ 1.000

Capital gevinst på investeringen = $ 1000 - $ 500 opprinnelig kjøpskurs = $ 500

Kortsiktig kapitalgevinstskatt = $ 500 * 25% = $ 125

John selger selskapets ABC-aksjer: 100 aksjer x $ 10 per aksje = $ 1000

Capital gevinst på investeringen = $ 1000 - $ 500 opprinnelig kjøpskurs = $ 500

Langsiktig kapitalgevinst skatt = $ 500 * 15% = $ 75

Som du kan se, er ABC-aksjene mer skatteeffektive fordi de har blitt holdt lengre og dermed underlagt en lavere skattesats.

Hvorfor det gjelder:

I skatteverdi er skatteeffektivitet en stor avtale. I noen tilfeller, som eksempelet ovenfor, kan lengden av tiden en investering holdes, gjøre en forskjell i en porteføljes skatteeffektivitet. I andre tilfeller er enkelte investeringer (for eksempel kommunale obligasjoner) ganske enkelt ikke gjenstand for visse avgifter, noe som gjør dem også skatteeffektive. Generelt er skatteeffektivitet like mye et spørsmål om strategi som det dreier seg om skattefester.

Investorer i høye skattebeslag er ofte mer interessert i skatteeffektiv investering fordi de potensielle besparelsene er mer signifikante. Imidlertid bør hver investors portefølje være så skatteeffektiv som mulig. Ikke bare reduserer skattene en investors avkastning ved å redusere mengden penger han eller hun skal reinvestere, men de kan også skape betydelige likviditetsbarrierer for investorer som kan møte store skattestraff for å få tilgang til egne penger på feil tidspunkt.