Skattegjennelse / taphøsting Definisjon og eksempel |

Hva det er:

Skatteøkning / taphøsting er en strategi for å redusere skatt.

Slik fungerer det (Eksempel):

John Doe foretok to store investeringstransaksjoner i år:

1. Selges 1.000 aksjer i selskapet XYZ på $ 25 per aksje (opprinnelig kjøpt for fem år siden for $ 15 per aksje)

2. Selges 1.000 aksjer i selskapets ABC på $ 40 per aksje (opprinnelig kjøpt for fem år siden for $ 20 per aksje)

Disse to transaksjonene opprettet $ 30.000 av overskudd, som han må betale kapitalgevinst på 15% eller $ 4,500.

For å redusere den heftige skatteregningen, kan John Doe også bruke dette som en mulighet til å laste ut noen av de hundelagerene han har hengt på. For eksempel kan John Doe eie 200 aksjer i Company DEF, som han kjøpte for $ 30 per aksje, og legger nå på $ 15 per aksje med lite håp om gjenoppretting. Hvis John Doe selger disse aksjene, vil han få et tap på $ 15 x 200 = $ 3000.

Dette tapet er fradragsberettiget. Således, hvis John Doe vil senke sin skatteregning, kan han så vel selge sin hundelager nå og redusere sine skattepliktige gevinster. I følge, i stedet for å betale $ 4.500 i skatter, ville John Doe betale:

Kapitalavkastningsskatt, etter høsting = ($ 30.000 - $ 3000) x 15% = $ 4.050

Ser ut som å laste sine hundene nå, ville han spare ham 450 dollar i skatt. Vær imidlertid oppmerksom på at John Doe også vil pådra seg transaksjonsgebyrer for å gjennomføre disse transaksjonene, noe som vil redusere skattebesparelsene.

Hvorfor det er saken:

Generelt er regelen at investorer må netto kortsiktige gevinster og tap mot hverandre, og netto langsiktige gevinster og tap mot hverandre. IRS begrenser vanligvis fradraget for kapitalstap til $ 3000 per år.

I vårt eksempel antar vi at John Doe har en langsiktig kapitalgevinst på 15%. Andre situasjoner kan være forskjellige, men poenget er at investorer som har betydelige kapitalgevinstskatt, kan motvirke disse forpliktelsene ved å losse investeringer der de har mistet penger i samme skatteår. IRA, 401 (k) s og andre skattebeskyttede planer tillater vanligvis ikke skattemessig høsting; aksjer i verdipapirfond og ETF er imidlertid godt egnet for skattemessig høsting. Det er viktig å merke seg at skattemyndighetene er klar over at fradragsberettigelsen av tap på investeringer kan friste investorene til å selge med tap, trekke tapet, og så snu og kjøpe den samme aksjen igjen (i et forsøk på å unngå skatt). Denne praksisen kalles et vaskesalg - IRS tillater investorer å ta fradrag knyttet til dem.