Kan fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede dollar gå i samme tradisjonelle IRA?

Min mann har en arbeidsgiver-sponset plan, og hvert år bidrar vi til en spousal tradisjonell IRA under mitt navn. I fjor, da vi arkiverte vår 2011-skatt, bidro vi til denne IRA både for skatteår 2011 og skatteår 2012. Bidraget for 2012 var $ 6000. Nå legger vi inn 2012-skattene våre, og vår CPA forteller oss at vår husstandsinntekt er over grensen, noe som gjør våre bidrag ikke-fradragsberettigede. Siden det allerede er blandet med før skattepenger, hva skal jeg gjøre nå? Kan jeg holde en IRA-konto med før og etter skatt? Betraktes det som et "overskudd" bidrag?

-Sara S.

Hei sarah

Det kan høres utroligt, men du kan faktisk ha både før skatt og etter skatt i samme tradisjonelle IRA, så det er ingenting du trenger å gjøre akkurat nå for å fikse situasjonen. Det er viktig i disse situasjonene å holde oversikt over "grunnlaget" for bidragene dine (hvor mye penger som allerede er beskattet) slik at du ikke ender med å betale dobbeltskatt når du trekker ut eller konverterer til en Roth IRA.

Her er et eksempel:

• Du bidrar med $ 6000 til en tradisjonell IRA i 2010 (fradragsberettiget)
• Totalt: $ 6000 før skatt
• Du bidrar med $ 6000 til en tradisjonell IRA i 2011 (fradragsberettiget)
• Totalt: $ 12 000 før skatt
• Du bidrar med $ 6000 til en tradisjonell IRA i 2012, men finn ut at inntekten din er for høy til å ta fradraget (ikke fradragsberettiget)
• Totalt: $ 12 000 før skatt, $ 6 000 etter skatt
• År senere har kontoen din vokst til $ 50 000 i verdi
• Skattepliktig tilbaketrekning = Tilbaketrekksbeløp minus "basis" som allerede er skattlagt
• Skattbar uttak = $ 50,000 - $ 6,000 = $ 44,000
• Den $ 44 000 du blir beskattet på, er ditt bidrag på 12 000 USD før skatt, pluss $ 32 000 i gevinster på både innskudd før og etter skatt.

Så i utgangspunktet må du holde oversikt over hvor mye av kontoen du allerede har betalt skatt på (den ikke-fradragsberettigede delen). IRS har et skjema for dette (Form 8606). Jeg vet at det høres komplisert, men hvis du bruker skatteprogramvare som TurboTax eller H & R Block, er det bare ett enklere spørsmål å svare på.

En ting å være klar over er at når du trekker eller overfører dine tradisjonelle IRA-eiendeler, kommer du ikke til å velge hvilke eiendeler du overfører. Regjeringen krever at du ruller på en "pro-rata" basis. Dette betyr at hvis 75% av eiendelene dine er før skatt og 25% er etter skatt, blir du beskattet på 75% av beløpet for innkjøp / uttak. Du får ikke til å utpeke at du trekker ut 25% som er etter skatt.

For å svare på ditt andre spørsmål, nei, vil situasjonen din ikke være et "overskudd" bidrag. Forutsatt at du er 50 år eller eldre, var ditt bidrag på $ 6000 det tillatte beløpet (under 50 kan bidra til $ 5000 i 2012, bidragsgrensene går opp i 2013). Hvis du hadde bidratt til en Roth IRA og funnet deg selv over inntektsgrensen, ville du ha hatt "overskudd" bidrag som måtte fjernes. Men den eneste måten å ha "overskytende" bidrag til en tradisjonell IRA, er å overskride $ 6000 (eller $ 5000) grensen, som du ikke gjorde.

om forfatteren

Joanna D. Pratt, CFA er en erfaren institusjonell investor. Hun har en bachelorgrad i økonomi og sertifikat i økonomi fra Princeton og en MBA fra Stanford.

Har du et investeringsspørsmål? Send det til [email protected].

Fotokreditt: Skatteformularer fra Shutterstock