Skattemessig høsting: Når tap av investeringer er et pluss

Av Will Holt

Lær mer om Vil på vår side Spør en rådgiver

Det tar mye disiplin å holde fast i en investeringsstrategi som krever tålmodighet mens aksjekursene faller. Trang til gjør noe, for å handle, kan være overveldende. Dessverre, gjennomsnittlig investorer oftere enn ikke velge feil kurs og ende opp med å skade sine langsiktige resultater på grunn av beslutninger basert på kortsiktige forhold.

Men et down-marked kan presentere muligheter i form av lavere skatt hvis du vet hvor du skal se. Selge aksjer (eller andre verdipapirer) med tap kan potensielt redusere skatteregningen. Det skyldes at skattekoden gir investorer mulighet til å bruke opptil $ 3000 i kapitteltap hvert år for å kompensere ordinær inntekt, for eksempel fra lønninger og pensjoner. Dette er kjent som skattemessig høsting, og det er viktige regler du må følge for at det skal fungere.

Først bør du forstå den såkalte vaskelegemetoden. Dette forbyder deg fra å ta fradrag for tap på verdipapirsalg dersom du kjøper "vesentlig identiske" verdipapirer innen 30 dager før eller etter salget. Med andre ord kan du ikke selge aksjer med tap når det er nede, snu og kjøpe tilbake samme aksje, og deretter trekke ned tapet. Du kan ikke unngå regelen for vaskesalg ved å bare kjøpe aksjen i en annen konto heller.

Du kan imidlertid selge en aksje med tap og kjøpe en annen så lenge erstatningen ikke er "vesentlig identisk." For eksempel kan du ikke miste tap ved å selge Apple og deretter kjøpe Apple tilbake - men du kan selge Google på et tap og deretter kjøpe Apple.

Bare fordi du er i stand å ta tap betyr ikke nødvendigvis at du burde. Aksjene kan fortsatt passe inn i dine langsiktige investeringsmål, selv til lavere pris. Det kan være en bytteinvestering som passer like godt - men hvis det ikke er det, endrer du ressursfordelingen. Du løper risikoen for å redusere effektiviteten av porteføljen din over tid, og negerer fordelen ved å ta tapet i utgangspunktet.

Du må også vurdere "skattekonsoll nå i forhold til skattekonsoll senere" spørsmål. En skattemessig høststrategi er mest effektiv når du regner med at skattesatsen din blir lavere i fremtiden, for eksempel etter at du går på pensjon og inntektene dine faller. I tillegg kompenserer kapitalet kapitalgevinster før de er tillatt som fradrag mot ordinær inntekt. (Si at du har $ 5000 i tap på kapital og $ 4.000 i gevinster. Den første $ 4.000 av tapene dine kompenserer gevinsten, slik at bare $ 1000 trekkes mot ordinær inntekt.) Siden kapitalgevinster på investeringer som holdes lenger enn ett år, ikke blir beskattet i det hele tatt hvis du er under 25% skattekonsollen, kan tapet ta bort skattefrie gevinster.

Det er andre kompliserende faktorer som må veies avhengig av dine individuelle omstendigheter. For en skattyter i en lav skattekonsoll, kan ikke tap av avskrivet aksje skape noen skattefordel i det hele tatt. Men hvis du mottar trygdforsikring eller et helseforsikringsbidrag, kan tapet drastisk redusere skatteregningen på grunn av måten disse artiklene behandles i skattekoden.

Skattemessig høsting kan være et effektivt verktøy for å øke samlet porteføljeffektivitet hvis den brukes riktig. Men det krever vanligvis detaljert analyse for å sikre at du unngår de potensielle fallgruvene som er begravet i komplekse skatteregler. Arbeide med kvalifisert profesjonell kan være nødvendig for å sette sammen en plan for å håndtere risikoen. Men neste gang du har investert tap, vil du kanskje vurdere mulige fordeler fra et skatteperspektiv.

Bilde via iStock.

Du kommer kanskje også til å like:

Vil Robo-Advisors Sink Financial Advisors?

Slik stopper du underpresterende dine investeringer

Aksjer Sterk? Unngå denne ene vanlige feilen

5 ting å vite før du trener aksjeopsjoner