Uniform Gaver til mindreårige Act (UGMA) Definisjon og eksempel |
Morsdagsgave 2019 – ideer til en personlig gave til mor
Innholdsfortegnelse:
Hva det er:
The Uniform Gifts til mindreårige Act (UGMA) er et sett av regler under hvilke voksne kan gi penger til en mindreårig via en depotkonto i minorens navn. I noen stater har UGMA blitt erstattet av Uniform Transfers to Minors Act (UTMA).
Slik fungerer det (Eksempel):
For eksempel, anta at en bestemor ønsker å gi $ 10.000 til barnebarnet. Under UGMA kan hun etablere en konto i barnets navn (uten å måtte etablere en tillit) som hun kan sette inn på $ 10.000. Kontoen må ha en depotmottaker (giveren kan være depotmottaker) som har ansvaret for å administrere eiendelene på vegne av mindreårige. Kontoens eiendeler er den mindreåriges juridiske eiendom, og hun mottar automatisk tilgang til disse midlene når hun når en viss alder (typisk 18 til 25 år, avhengig av staten).
Fordi bevarerne beholder kontroll over eiendelene blir overført, er UGMA en ideell tilnærming til bruk når senior generasjonen ikke er klar til å overføre kontroll til den yngre generasjonen.
[Klikk her for å lese om Family Limited Partnerships: et smart eiendomsplanleggingsverktøy som holder deg i kontroll]
En viktig egenskap ved denne strategien er at overføringene er skattefrie. Det er imidlertid grenser for størrelsen på årlige gaver - grensene forandres hvert år og øker generelt med et inflasjonsjustert beløp. Det er også begrensninger på gavebeløp når flere enn ett barn er involvert eller hvis kontoen er opprettet slik at inntektene som genereres av investeringene går til en person og rektor går til en annen.
Hvorfor det gjelder:
The UGMA skaper en effektiv måte å overføre betydelige mengder av en eiendom til en mindre skattefri. Dette reduserer på sin side eiendomsskatt på donorens eiendom etter hans eller hennes død.
Hvis du er en vellykket investor, holder du eiendeler som har verdsatt vesentlig siden dagen de ble opprinnelig kjøpt. Når det er på tide å selge eller overføre eiendelene, kan skatteregningen være ganske smertefullt. En UGMA tillater deg å overføre et høyt verdsatt aktiv uten å betale gevinster, gave eller eiendomsskatt.
Under UGMA kan nesten hvilken som helst kategori av eiendel overføres: aksjer, obligasjoner, eiendomsmegling, samleobjekter, etc. En UGMA tillater Du overfører eiendomsretten til dine arvinger uten å overgi kontroll over eiendelene.
Det er mange grunner som ikke er knyttet til skatt for å vurdere UGMA, noe som gjør det til et passende verktøy for mange investorer å vurdere. Konsolideringen av familiens eiendeler kan bidra til å forenkle videreføring av ledelsen og den ultimate overføringen til fremtidige generasjoner. I stedet for å gi spesifikke eiendeler på årsbasis, overføres eiendeler i en UGMA, noe som resulterer i en forenklet og konsekvent tilnærming til gifting.
Det er noen risikoer. Det er viktig å merke seg at mindreårige på grunn av UGMA kan eie verdipapirer i egne navn, men kontoansvarlige er ansvarlige for å forvalte fondene forsiktig (dvs. ikke ta uønsket risiko med investeringene), og de kan saksøkes for brudd Det er også viktig å merke seg at penger i UGMA-kontoer nesten alltid reduserer en mindreårigs berettigelse til økonomisk ai. I alle fall kan det være komplisert å gi penger til mindreårige, og det er en god ide å Rådfør deg med en kvalifisert skattefaglig før du fortsetter.
