2013 Investeringsskattesatser: Fiscal Cliff Capital Gains Rate Increase og den nye 3,8% Medicare Skatt
Fiscal Cliff Preparation: Income and Capital Gains Tax Changes
Det er to store endringer i hvordan investeringsavkastningen vil bli skattlagt i 2013 og utover som vil presse investeringsskattesatser så høyt som 23,8% for noen høytstående investorer:
1. Fiscal Cliff Lovgivning: Gevinster og utbytte skattesatser øker fra 15% til 20% for singler tjener $ 400 000 + og par inntjening $ 450 000 +. Tjenere i de laveste to inntektsskattene vil betale 0% på investeringsinntektene. For de som krysser terskelen, gjelder høyere rente bare for kapitalgevinster over terskelen. Hvis du for eksempel er single og tjener $ 500k, hvorav $ 200k er lønn og $ 300k er gevinst, vil du bli skattlagt 15% på den første $ 200k ($ 400k grense minus $ 200k ikke-kapitalgevinster lønn) og deretter beskattet 20% på de resterende $ 100k i gevinster ($ 300k totale gevinster minus $ 200k beskattet til lavere pris).
Inntektsgrenser for kapitalgevinster og utbytteskatt:
| Skattesats | Enkelt | Gift | Leder av husholdning |
|---|---|---|---|
| 0% | Opptil $ 36,250 | Opptil $ 72.850 | Opptil $ 48,600 |
| 15% | $ 36,250 til $ 400k | $ 72.850 til $ 450k | $ 48.600 til $ 425k |
| 20% | Over $ 400k | Over $ 450k | Over $ 425k |
2. Medicare Skatt: Netto Investeringsinntektsskatt er 3,8% og gjelder "uopptjente" investeringsinntekter for de med endret justert bruttoinntekt over følgende nivåer. Bare investeringsinntekter er underlagt denne ekstragiften. Investeringsinntekter inkluderer både realisasjonsgevinster fra tradisjonelle aktivaklasser (for eksempel aksjesalg, fordeling av aksjefond) samt gevinst ved salg av investeringseiendom. Gevinster ved salg av hovedopphold er kun gjenstand for denne skatten over standardfritakelsesbeløpet ($ 250k for singler, $ 500k for ektepar).
3,8% Netto investeringsinntektsskatt gjelder over disse inntektsgrensene:
| Arkiveringsstatus | Inntektsterskel |
|---|---|
| Gift innlevering i fellesskap | $250,000 |
| Gift innlevering separat | $125,000 |
| Enkelt | $200,000 |
| Husets leder | $200,000 |
| Kvalifisert enke (er) med avhengig barn | $250,000 |
eksempler:
Gift par tjener $ 400k av lønn: Ingen ekstra skatt
Giftpar tjener $ 300k av lønn og $ 100k av investeringsinntekter: Betaler 3,8% på investeringsinntekt på $ 100k
Gift par tjener $ 200k av lønn og $ 100k av investeringsinntekter: Betaler 3,8% på $ 50k investeringsinntekt over inntektsgrensen på $ 250k
