Kontanter fra fordringer | - 2024 - Forretningsplanlegging

Likviditetsanalyse

Så la oss se nærmere på den andre raden, og hvordan den beregnes. Tallene her er i bakgrunnen. De ser ikke opp på en standard kontantstrømoppstilling, men de er kritiske beregninger.

Husk: Hvis du blir betalt umiddelbart av kundene dine, med kontanter eller kredittkort, trenger du ikke å bekymre deg så mye om dette. Hvis du selger til bedrifter, så er dette veldig viktig. Med mindre du er veldig uvanlig, med forretningsmessig salg, leverer du fakturaer til bedriftskunder, og du må da vente på at de skal betale deg. Du kommer inn i en balanse situasjon, der de ikke vil tippe balansen ved å vente for lenge, og du vil ikke tippe balansen ved å insistere for hardt. Det er ganske vanlig.

Disse kritiske antagelsene

Regnskapsførere regner vanligvis med å samle inn dager etter faktum ved å bruke salget på kreditt og gjennomsnittsbalanser. Med algebra kan du beregne i omvendt. For eksempel, hvis jeg vet at jeg selger $ 35.000 per måned på kreditt, og jeg har 60 dager med innsamlingsdager, så skal balansen min være rundt $ 70,000.
Ikke alt ditt salg er på kreditt. Noen kunder, selv forretningskunder, vil betale kontant. Du kan ha en blanding av forbrukere som betaler penger og bedrifter som venter på å betale. Så du har en antatt prosentandel av salget på kreditt.

Du forholder deg til dette med forutsetninger. I illustrasjonen her ser du en antagelse for beregnet innsamlingsperiode i dager, noe som betyr hvor mange dager i gjennomsnitt venter du på å bli betalt. Du har også forutsetninger for salg på kreditt som prosent av totalt salg.

Slik at alle koker ned til en rad i illustrasjonen her, kontanter fra fordringer. Det er beløpet som kommer inn i kontanter. Du kan se hvordan dette er forskjellig fra salg. Du kan også se strømmen mellom siste måneds sluttbeløp, denne måneds salg på kreditt og denne månedenes sluttbeløp.

Samlingsdagens estimator angir beløpene som mottas. (Beløp vist i tusen. Tall kan påvirkes av avrunding.)

Bare hvis du er i tvil om hvordan det fungerer, ta en titt på den følgende illustrasjonen med de samme tallene unntatt endringen i dine estimerte innsamlings dager. Hva som skjer er at jo mer estimerte innsamlingsdager, desto mer av dine eiendeler er i fordringer, noe som betyr, til slutt, mindre penger. Vi uttalt at i kontantstrømfeller: hver ekstra dollar i fordringer er en dollar mindre i kontanter.