Er et mål for en banks overhead som en prosentandel av sin egenkapitalandel.

Effektivitetsgrad

Effektivitetsforhold Definisjon og eksempel | Formelen varierer, men den vanligste er: Effektivitetsforhold = Kostnader * / Inntekter

* Ikke inkludert rentekostnader

For eksempel, Hvis Bank XYZs kostnader (eksklusive rentekostnader) utgjorde $ 5.000.000 og inntektene utgjorde $ 10,000,000, kan vi beregne at Bank XYZs effektivitetsforhold er $ 5,000,000 / $ 10,000,000 = 50% ved bruk av formelen ovenfor. Dette betyr at det koster Bank XYZ $ 0,50 for å generere $ 1 av inntekter.

Som sagt tidligere, varierer formlene, men ideen er å se på kostnader i prosent av inntektene. Kostnader inkluderer lønn, leie og andre generelle og administrative kostnader. Renteutgifter utelukkes vanligvis fordi de investerer i beslutninger, ikke i operasjonelle beslutninger.

Inntekter inkluderer renteinntekter og gebyrinntekter, selv om enkelte banker utelukker deres avsetning for tap på utlån fra inntekter eller legger til sin skattekvivalente netto renteinntekter til inntekter ved beregning av Effektivitetsforhold.

Hvorfor det betyr:

Effektivitetsforholdet

er et raskt og enkelt mål for bankens evne til å skaffe ressurser til inntekter. Jo lavere forholdet er, desto bedre (50% regnes generelt som det maksimale optimale forholdet). En økning i effektivitetsforholdet indikerer enten økende kostnader eller reduserte inntekter.

Det er viktig å merke seg at ulike forretningsmodeller kan generere ulike effektivitetsforhold for banker med lignende inntekter. For eksempel kan en sterk vekt på kundeservice redusere en banks effektivitetsgrad, men forbedre nettoresultatet. Banker som fokuserer mer på kostnadskontroll vil selvsagt ha et høyere effektivitetsforhold, men de kan også ha lavere fortjenestemarginer.

I tillegg, jo mer en bank genererer i avgifter, desto mer kan det konsentrere seg om aktiviteter som har høye faste kostnader (og dermed skape dårligere effektivitetsforhold). I hvilken grad en bank er i stand til å utnytte sine faste kostnader, påvirker det også effektivitetsforholdet. det vil si, jo mer skalerbar en bank er, jo mer effektiv kan den bli. Av disse grunnene er sammenligning av effektivitetsforhold generelt mest betydningsfulle blant bankene innenfor samme modell, og definisjonen av et "høyt" eller "lavt" forhold bør gjøres innenfor denne konteksten.