Gain Definition & Example |

Hva det er:

A gain , også kalt en kapitalgevinst, er en økning i verdien av en investering. Det er forskjellen mellom kjøpesummen (grunnlaget) og salgsprisen på en eiendel. Dermed er formelen for gevinst:

Salgspris - Innkjøpspris = Gain

Merk at denne formelen antar salgsprisen er høyere enn kjøpesummen. Hvis en investor selger en eiendel for mindre enn han eller hun betalte, kalles dette et tap.

Slik fungerer det (Eksempel):

Vi antar at du kjøper 100 aksjer i Company XYZ for $ 1 per aksje. Etter tre måneder øker aksjekursen til $ 5. Dette betyr at verdien av investeringen har økt fra $ 100 til $ 500, for en gevinst på $ 400.

Hvorfor det Matters:

Gevinster er skattepliktig, men bare når de blir realisert. Det vil si at de bare blir skattepliktige når eiendelen selges. Inntil da blir eventuelle gevinster vurdert urealiserte og er ikke skattepliktig. IRS vurderer nesten alle eiendeler eid av enkeltpersoner og selskaper som kapital eiendeler og dermed utsatt for kapitalgevinst skatt.

Skattebetalere rapporterer kapitalgevinster på IRS Schedule D, men disse gevinster er underlagt ulike skattesatser, avhengig av om de er korte langsiktig eller langsiktig (og i noen tilfeller avhengig av type eiendel). I eksemplet ovenfor, hvis du solgte selskapets XYZ-aksjer etter et år, ville IRS vurdere din 400 dollar fortjeneste en langsiktig kapitalgevinster og skatt den til en av flere faste priser. Men hvis du solgte Selskapets XYZ-aksjer etter bare tre måneder, ville IRS vurdere din 400 dollar fortjeneste en kortsiktig kapitalgevinster og skatt som 400 dollar ved din ordinære skattesats, som varierer av flere faktorer, inkludert hvilken stat du bor i, og er generelt høyere enn den langsiktige kapitalgevinstskattesatsen. Dette systemet oppfordrer til langsiktig investering, men det er fortsatt mange logiske grunner til at en investor kanskje vil selge en eiendel før et år har gått.

Noen pensjonister, som 401 (k) s og IRA, tillater investorer å kjøpe og selge eiendeler i disse kjøretøyene uten å bli gjenstand for kapitalgevinst skatt. Denne skattefordelingen gir investorene en større balanse for å sammensatte renter eller avkastninger, med en kapitalgevinstskatt som bare gjelder når investor begynner å ta uttak.

En investors kapitalstap vil noen ganger kompensere hele eller deler av kapitalen gevinster, senker investorens skatteregning. Det er imidlertid en grense for hvor mye investor kan kompensere. Vær også oppmerksom på at IRS ikke behandler fordelingen av netto realiserte langsiktige kapitalgevinster, som for eksempel fra et aksjefond, for eksempel som gevinster. IRS behandler disse som ordinære utbytte.